上海银保监局出手，对5家银行开出罚单，掩盖不良资产是重灾区

近日，上海银保监局果断出手，一天之内分别对5家银行开出了监管罚单。这五家银行分别为中国民生银行股份有限公司上海分行、交通银行股份有限公司上海市分行、平安银行股份有限公司上海分行、上海银行股份有限公司徐汇支行、大连银行股份有限公司上海分行。

通过这五家银行的违规事实发现，主要的违规案由基本都和不良资产违规重组或者转让有关。说白了，就是这些银行在掩盖不良，以图交出一份完美的三季度乃至2021年财报。

马上就到年终了，各家银行一方面面临着金融监管指标的合规要求，另一方面又需要为投资者交出一份靓丽的年报。正是在利益诉求之下，一些银行开始动起了歪脑筋，通过违规转让不良资产、违规进行资产五级分类等方式隐藏和掩盖不良资产。

在这种操作之下，这些银行资产不良率下降了，贷款减值拨备金额减少了，从而可以提高银行利润率，同时也满足了监管方面的监管要求。投资者看到靓丽的报表之后，也会买入股票，银行股票也就上涨了。

下面我们就来看看这五家银行是如何违规的？

中国民生银行上海分行有两项违规案由，一项是贷款风险分类不准确，也就是贷款五级分类没有严格按照资产风险分类管理办法进行分类。所谓分类不准确，其实就是把本该分为不良的贷款划分为了正常或者关注，使得资产质量分类严重失真。这也是银行用来藏匿不良的常用方法。

另一项是转让不良资产严重违反审慎经营规则，这也是银行掩盖资产质量的一种手段。采用的方式一般有以下几种：

• 违规通过重组贷款、虚假盘活、过桥贷款、以贷收贷、签订抽屉协议或回购协议；
• 以及通过各类资管计划违规转让等方式实现不良资产非洁净出表或虚假出表，或者利用空壳公司或设立其他平台与关联账户融资承接不良贷款；
• 还有就是将正常和关注类贷款与不良资产一起打包处置；
• 附带回购协议打包处置不良资产；

通过以上方式，达到不良资产虚假出表的目的，从而掩盖了不良资产，粉饰了资产质量。

以上两项违规事实，民生银行上海分行被处罚款100万元。

交通银行上海分行一项违法案由，就是转让不良资产严重违反审慎经营规则，这一条和民生银行上海分行的第二项违规案由是相同的，并处罚款50万元。

平安银行上海分行一项违法案由，就是违规发放重组贷款掩盖不良贷款，并处罚款50万元。贷款重组是不良贷款处置的一种方式，这是银行盘活不良资产，化解授信风险的一种常用方法。但重组不良贷款的前提是银行要充分评估授信风险，确保通过重组的方式可以盘活企业，从而让企业把贷款还上。但在实践过程中，贷款重组也成为了一些银行违规掩盖不良资产的一种手段。其本质和违规转让不良资产是一样的。

上海银行徐汇支行，涉及一项违规案由，就是违规转让不符合不良资产认定标准的信贷资产，并处罚款50万元。上海银行徐汇支行的违法事实其实和民生银行上海分行的违规案由是一致的，把民生银行上海分行两项违规案由合在一起就是上海银行徐汇支行的违法事实。

首先是违规认定资产分类，不同的是上海银行徐汇支行为了达到不良资产转让的目的，把不符合不良资产认定标准的资产认定为不良资产。然后再违规把不良资产转让出去，达到虚假出表的目的。

大连银行上海分行一项违规案由，贷后资金用途管理严重违反审慎经营规则，并处罚款50万元。贷后资金用途检查违规，带来的后果就是贷款资金被挪用，贷款一旦被挪用，发生不良的风险是非常大的。

在当前的金融环境下，又是季末年终，银行业面临着流动性、合规考核以及利润增长等诸多因素的影响，日子不是很好过。在利益的诱惑之下，个别银行往往会做出一些违规的事情。但是，银行是诚信的代名词，无论在任何情况下，都要合规经营，诚实守信，这样才能取信于大众。