市场热点轮动，机会如何把握？

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今天要说的重点是集成电路和软件的免税的事情，昨天晚上很多投资者看到这个消息，第一反应是非常兴奋，要大张旗鼓的进场半导体板块，今天早盘高开不多，看起来挺好的机会，结果很多个股冲高回落，然后就开始埋怨政策力度无用，半导体扶不起来的阿斗，这个思路就是错误的，落地有时间节点，对所有符合标准的上市公司都是中期利好，不要把中期利好当作短线爆炒的理由

这个政策的正常时间节点是在月底，为什么提前，是因为即将十四五开局之年，十四五和需求侧的核心就是科技，历次五年规划开局之年的重要性不用多说，在叠加需求侧改革，那些板块日薄西山那些是旭日东升已经非常清楚

那类企业能够享受免税，明年的1季度报表就会增厚业绩，很多上市公司年报和一季度报表披露临近，效果会集中反映。设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，这部分是大项目，半导体从材料端开始，特种气体，大硅片制造，薄膜沉积，晶圆制造，掩模版，清洗设备，气相沉积，晶圆生长，光刻胶，IGBT，肖邦管，封装测试，等等这还只是半导体的环节，如何分类

投资者怎么看

1对于投资者不用这么复杂，未来十五个交易日内，能达到税收优惠的公司会给出主动公告，没在10-15个交易日内给出公告的公司，就不是正经的半导体公司，最好在10个交易日内公布的公司，公布的越早越是收益的公司

2 税收减免有15%，10%， 5% 三者肯定是有区别的，减免5%的公司就不要关注，底线要求是关注减免10%的这类公司，因为减免的多，业绩增厚的部分就大，也说明你是半导体产业链中不可缺的一部分

3 先关注半导体硬件，半导体硬件的价值高于软件。原因是软件年度结算，4季度是结算高峰，今年年报不享受减免。硬件公司是一季度结算高峰，享受税收减免，利润空间更好

最后 关注国产代替高的部分，国产代替越高的公司在享受税收减免的同时因为十四五的国产代替利润也会快速增长，这类的公司两头都占，股价就会表现的更好。去年股价涨幅涨幅超过3倍，今年上半年股价上涨1倍的这类半导体科技白马类公司没必要关注，因为已经是市场熟知的名牌，更多关注功率半导体，被动元器件，HDI电路板，智能控制器 上游原材料这类的公司，更有价值
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