小规模纳税人公司开票没有进项，直接向税务局上税可以吗？

小规模纳税人公司开票没进项，直接向税务局交税是可以的。

首先，纠正提问人提问的一个错误，即小规模纳税人是可以不需要进项的，因为你没有抵扣，只有在销售对象是一般人纳税企业，要求你开具进项发票，那么你可以在税务部门代开，对方不是一般纳税人，要你开专票就是为难你。

二是小规模纳税人分查账征收和双定征收，查账征收就是要求财务健全，具备会计做账，出纳收支，有仓库保管员记录产品或商品进出库；双定征收就是按规定的时间、按定税申报缴税。比如说你是小规模纳税人，财务不健全，那么你可以申请双定征收，即税务部门按你销售收入、分行业、分地段定税，一般情况税务部门只对销售额不大的小商店，采取双定征收。

三是小规模纳税人不需要进项抵扣，也没有进项抵扣，税务部门也不会发专用发票给你，遇到产品销售到一般纳税人企业，可以去税务机关代开专用发票。

可以上税，前提是自己的公司业务是真实的！

因为小规模只有销项无进项只是会有很大的涉税风险，一不小心很可能成为税局重点稽查对象。

要注意以下几个风险：

一、没有进项发票不处罚,只是由于没有合法有效的企业所得税税前扣除凭证,企业所得税应该缴纳很高比例.

也就是税费的影响:

如果不能取得采购的发票,那么对于增值税没有影响,对于核定征收所得税(以收入核定)没有影响,对于查账征收所得税影响重大.

比如,当期销售额100万,采购成本是60万,费用是30万,但是没有取得发票.

那么当期的增值税=100*3%=3万,本来也不能抵扣,没有影响.

如果是以收入额来核定征收,100*10%*25%=2.5万,没有影响，

如果是查账征收;没成本票的极端情况就是全额纳税,100*25%=25万,取得了成本(费用)票是(100-60-30)*25%=2.5万,那么,没票是不是很亏?

所以如果实在缺少进项发票的公司老板，可以在一些产业园区针对于特定的企业由奖励扶持政策、核定征收政策，这些政策适用于不同的企业，企业不同的税务问题，选择不同的政策，能解决企业高额税费、成本费用欠缺、进项缺失造成企业增值税压力大的问题。

比如说下面的一些政策：
企业增值税、企业所得税能享受部分的奖励补贴，比例30%-80%，企业纳税越大，扶持比例越高。
核定征收个人生产经营所得税0.5%-3.1%，不用担心进项发票的问题，而且企业完税后账户上的钱可以自由支配，不需要再缴纳分红税。
以吾区的税收园区注册的个体工商户年开票400万缴纳的税费案例如下:
增值税：400/（1+3%）*3%=11.65万
附加税：按照实际缴纳增值税的纳税额来计算
11.65*12%=1.39万
个人生产经营所得税：核定之后只有0.5%！
400/（1+3%）*0.5%=1.94万
总计缴纳：1.94+1.39+11.65=14.98万

二、如果没有真实业务而开具发票,属于虚开发票,应当进行处罚,严重的追究刑事责任.用没有合法有效的企业所得税税前扣除凭证而进行税前扣除的,属于偷税漏税,也必须进行处罚,必要时移交司法机关追究刑事责任.

首先小规模纳税人无需用进项发票进行抵扣税费，只需取得企业所支出的普通发票即可，可以进行补开对应的发票（成本发票或费用发票），但需要提供对应的成本发票，否则账面会存在不合理的税务风险，其次，小规模纳税人需要以最终的净利润再进行纳税，而所得税纳税比例为，未超100万，即5%；超100万未超300万，即10%；超过300万，即25%。

小规模纳税人由于其计算应纳税额的方式是简易计税，所以不考虑进项税额，也就不存在进项税额抵扣的问题，所以按照销售额乘以征收率计算缴税就是它正常的操作，没必要考虑进项扣除的问题，但是进项取票还是要考虑，因为还有企业所得税在等着呢，所得税税前扣除也是需要相应的税前扣除凭证的。

只要公司的业务是真实的，完全没有问题。但是需要注意的是，这样你的开票额就全部是你的利润。

年利润在100万以内的按照2.5%缴纳企业所得税，

年利润在100万～300万的部分按照5%缴纳

年利润在300万以上全额按照25%缴纳，如果你公司的年利润比较大，在第三档，税可是比较高的！

感谢您的邀请！

增值税对小规模纳税人采用的是简易征收办法。因为小规模纳税人的经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的简易办法，不可以抵扣进项税额。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。2022年又推出了新的税收优惠政策，可以了解一下：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。也就是说2022年4月1日至当年的12月31日小规模纳税人增值税免掉了，按时做好申报就行。