引言

《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》（国发2014〕8号）自2014年发布以来，已将近七年。各省市也都根据该《意见》建立了城乡居民养老保险制度。

各位农民朋友是城乡居民养老保险参保缴费的主力军，但参保缴费这么多年，仍有很多农民朋友并不清楚城乡居民养老保险缴费档次对退休后的养老金有什么影响，今天我就以广东省政策为例，谈一下这个问题。

一、缴费档次

广东省在2019年12月修订了《广东省城乡居民基本养老保险实施办法》，该《办法》第六条规定：

参加城乡居民基本养老保险的人员（以下简称参保人）应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准设为每年180元、240元、360元、600元、900元、1200元、1800元、3600元、4800元九个档次。参保人可以自主选择其中一个档次缴费。在一个自然年度内，参保人只能选择一个缴费标准。

从规定我们看出，如果我们是广东的农民，参加广东省的城乡居民养老保险。那么通过选择每年180元的缴费标准和选择每年3600元的缴费标准进行养老金待遇对比，通过对比分析退休后养老金的区别。

二、政府补贴

广东省的实施办法中规定，城乡居民基本养老保险基金主要由个人缴费、集体补助、政府补贴和社会捐助等构成。

其中个人缴费和政府补贴（一次性缴费不享受政府缴费补贴）一般是每个参保人都会有的，集体补助和社会捐助因为随意性比较大，这里我们假设没有集体补助和社会捐助这两项。

按照广东省的实施办法规定：

各级人民政府对参保人缴费给予补贴，对选择低档次标准（每年180元、240元、360元）缴费的，补贴标准不低于每人每年30元；对选择较高档次标准（每年600元及以上）缴费的，补贴标准不低于每人每年60元。

因为我们选择了每年180元的缴费标准和每年3600元的缴费标准进行对比，所以要以假设两种缴费档次分别对应的政府补贴标准为30元和60元。

三、缴费年限

广东省的实施办法中规定，领取城乡居民养老保险待遇的条件是年满60周岁和缴费满15年（当地实施原新型农村社会养老保险或城镇居民社会养老保险制度时距年满60周岁不足15年的除外）。

我们假设参保人参保缴费年限为15年。

四、条件假设小结

通过我们对缴费档次的选择、政府补贴标准、缴费年限的假设，我们例举两人，暂且分别叫张三和李四。两人均为广东省的农民，同时参加广东省城乡居民养老保险，分别选择每年180元的缴费标准和每年3600元的缴费标准，形成个人账户（不考虑利益），按时缴费已缴费满15年，且同时达到退休年龄，办理退休手续。

五、待遇计算

城乡居民养老保险退休待遇的计算公式为：

退休时的待遇=基础养老金+个人账户养老金÷计发月数

其中基础养老金由各地规定，一般全省为统一标准，我们可以假设广东省基础养老金规定为170元每月。

（说明：2019年1月起施行的广东省城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准为170元每月。）

其中个人账户养老金=个人缴费养老金+政府补贴

其中60岁时退休对应养老金计发月数为139个月

那么

张三退休时的待遇=170元/月+（180元/年×15年+30元/年×15年）÷139月=192.66元/月

李四退休时的待遇=170元/月+（3600元/年×15年+60元/年×15年）÷139月=564.96元/月

六、总结

通过假设我们可以看出：

张三从参保到办理退休累计缴费2700元。

李四从参保到办理退休累计缴费54000元。

李四的缴费标准和累计缴费额是张三的20倍。

政府累计补贴张三450元。

政府累计补贴李四900元。

政府累计补贴李四是累计补贴张三的2倍。

张三退休时的待遇为192元左右。

李四退休时的待遇为565元左右。

李四的退休待遇是张三的3倍左右。

七、从广东看全国

全国各省市的具体政策都有所区别，但是大致的退休待遇计算方法是相通的。一般缴费额越高，退休待遇就越高。

基础养老金的水平一般较低，但在退休待遇中仍占很大比重，导致参保人缴费额（缴费水平）相对较高的退休待遇额（待遇水平）并不是成比例的高。一般缴费低的参保人，退休时养老金替代率相对较高；缴费高的参保人，退休时养老金替代率相对较低。

如果你参加了城乡居民养老保险，你会选择比较高的缴费档次还是选择比较低的缴费档次来缴费呢？

最后，祝各位农民朋友，老有所依，老有所养，养老金，年年涨！

欢迎转发，让参加城乡居民养老保险的各位农民朋友们选择好自己的缴费档次。