一、引言

多缴多得、长缴多得是养老保险待遇计发的两个原则，但多缴与长缴的比重却不一样。

在社保窗口，经常有人问以下两个类似的问题：

1、我想买保险，选择哪个缴费档次好？

2、买保险的钱固定，怎么买划算？

其实，窗口工作人员一般不会给出明确的答案。

因为窗口工作人员并不是很了解你的个人情况，更不清楚你的个人想法。如果把这些问题详细地进行分析，恐怕需要很长时间。

正常情况下，窗口的回答一般都是：

根据你的个人情况，选择你认为合适的缴费档次和时长。

问了等于白问，答的等于白答。

窗口的服务，差评。

其实这个问题，换一种方法来问或许能好一些。所谓的换一种方法就是多加一些限定条件。

比如：参保人经济条件还可以，年龄不大的情况下。

这个限定条件就是，参保人可以在多个缴费档次中间选择，也可以在多个缴费年限中间选择。

再浓缩一下问题：

在投入资金差不多的情况下，是选择每月多缴费还是选择缴费时间长一些划算。

问题的核心归纳一下：

花一样的钱，怎么缴费最划算？

如果参保人到窗口这样问，那么答案就比较清楚了。

在投入相对固定的情况下，缴费年限越长越好。或者说，每月的缴费选择低一些，把缴费年限拖长一些最划算。

二、假设

假如A、B两人在同一地参保，当地社会平均工资不变，一直都是5000元，当地灵活就业人员缴费比例为缴费基数的20%，其中计入个人账户的比例为缴费基数的8%。两人手里都有21万左右的资金，准备以灵活就业人员的身份购买养老保险。

A打算选择按120%的社平作为缴费档次缴费15年，B打算选择按60%的社平作为缴费档次缴费30年。

另假设，养老保险个人账户不计息。

两人在60岁时退休，谁的退休待遇相对比较高？

说明：为了计算方便，本假设在现实中并不存在，但对最终分析结果的趋势影响不大。

三、分析计算

1、假设中，A的缴费档次是B的缴费档次的两倍，但缴费年限是B的一半，所以可以认为两人购买养老保险的投入资金是相同的。

A、B两人投入的资金或总缴费额计算如下：

A总缴费额=社平×A的缴费档次×12个月每年×15年缴费年限=5000×120%×12×15=216000元

B总缴费额=社平×B的缴费档次×12个月每年×30年缴费年限=5000×60%×12×30=216000元

2、假设中，计入A、B两人的养老保险个人账户资金也是相同的，在养老保险个人账户不计息的情况下，退休时两人的个人账户累计储存额相同。

A、B两人退休时个人账户累计储存额计算如下：

A退休时的个人账户累计储存额=社平×A的缴费档次×计入个人账户的比例×12个月每年×15年=5000×120%×8%×12×15=86400

B退休时的个人账户累计储存额=社平×B的缴费档次×计入个人账户的比例×12个月每年×15年=5000×60%×8%×12×30=86400

3、退休待遇计算

退休待遇=基础养老金+个人账户养老金

其中养老金=社平×（1+缴费指数）÷2×缴费年限×1%

其中个人账户养老金=个人账户累计储存额÷139

说明：为方便计算该公式中缴费指数取为缴费档次。

A的基础养老金=5000×（1+120%）÷2×15×1%=825

B的基础养老金=5000×（1+60%）÷2×30×1%=1200

A、B的个人账户养老金≈621.58

从退休待遇的计算可以看出，两人在缴费总额相同的情况下，选择月缴费额高但缴费年限短的，退休待遇比选择月缴费额低但缴费年限长的低。

四、结尾

1、购买养老保险所用的资金总额，缴费档次（月缴费额）选择不同，缴费年限也就不同。缴费档次高（月缴费额高）的，缴费年限会相对较短，退休待遇相对会较低。

2、多缴、长缴都可多得，尽量两者都取，如果只能选择其中一个，且条件允许，要选择长缴，即尽量拉长缴费年限。

另外：

1、很多地方退休人员待遇调整专门将缴费年限与调资额挂钩，同等条件下缴费年限长的退休人员相对会多调资。

2、本文主要说的是养老保险，有些地区允许医疗保险以灵活就业身份参保，而且退休对医疗保险的缴费年限要求很高。

3、目前广东省已允许非广东户籍人员在广东省参保，广东有些地区的户籍迁入、购房资格等政策对社保缴费年限有要求，当然年限越长越好。