问题如本文标题，嫌我啰嗦的，直接拉到本文底部看最终结论。

一、引言

最近，有一个小朋友私聊我：

以前社保缴费基数都很高，因为一些因素，不想交那么高了。但是听说缴费基数变低以后会拉低整体的缴费指数，而退休时平均缴费指数是影响退休待遇的重要因素，所以交低了，反而会拉低退休待遇，不如不交了。

网友聊天截图

网友的社保知识专业，逻辑清晰，推断过程合理。看样子是这样的。

不过，作为一名社保工作者，我不能直接回答，要本着求真务实，实事求是的精神来研究一下，这个交还不如不交的判断是不是对的。

二、建立计算模型

张三、李四两人，以前关于社保的什么情况都相同。

比如：两人一直都是在同一地工作，年龄相同、性别相同、每年都是按上年的社平的100%缴费、实际缴费时间和金额都相同，缴费年限都是15年，都是将在同一年同一月达到60岁并退休。两个人现在都辞职了，同一个月离开单位的。

张三、李四两人又有所不同。张三打算退休前再交一年社保，按60%缴费；李四说按60%缴费不会拉低整体指数，干脆不交了。

假设：张三再按60%的缴费水平再缴费一年，李四没有再缴费，退休时当地上年度的社会平均工资是5000元。张三和李四的个人账户养老金数额都是5万。

三、退休待遇的计算

由于李四再也没有缴费，所以其平均缴费指数就是保持了100%不会变化，个人账户养老金金额5万保持不变；

由于张三又缴费一年，所以其平均缴费指数=（100%×15+60%）÷16=0.975，个人账户养老金有变化，经计算大约变为52880。

退休待遇的计算公式如下：

基本养老金=基础养老金+个人账户养老金

其中基础养老金=退休时当地在岗职工月平均工资×（1+本人平均缴费工资指数）÷2×缴费年限×1%

其中个人账户养老金=退休时本人基本养老保险个人账户累计储存额÷计发月数

其中60周岁时退休计发月数国家统一规定为139。

将模型中的张三李四的数据分别代入公式中，得到：

张三的基本养老金=5000（1+0.975）÷2×16×1%+52880÷139=1170元/月

李四的基本养老金=5000（1+1）÷2×15×1%+=1109元/月

结果：

张三多按60%的缴费基数缴费一年，其基本养老金为1170元每月；

李四跟张三比，少缴费一年，其基本养老金为1109元每月。

四、结论

多缴费一年，虽然多缴费的这一年缴费基数比较低，拉低了整体的缴费指数，但总体上来说，对退休待遇还是有积极影响的。

五、结论分析

李四，按100%缴费15年，平均每缴费一年，退休待遇的影响为1109元除以15年，约等于74元；

张三按60%的基数缴费比李四多缴费一年，退休待遇出来之后，比李四多出来61元。说明多缴费的这一年对退休待遇的影响是61元。

本文写到这应该结束了，但我隐约感觉到有啥问题。

按这个例子算出来的过程和结果没有太大的问题，但有人说，以前100%，现在改成60%，变动不是太明显，如果是从300%变成60%，结果会不会改变？

这个设想很有道理，我不敢直接给出结果，当然还是要进行计算。

六、第二次建模

与第一次建模情况大致相同，然后将张三、李四的以前的缴费基数变为300%，个人账户金额变为15万。

七、第二次计算

分别将第二次建模的张三、李四的缴费情况代入公式，得出结果如下：

张三，多按60%缴费一年，退休待遇为2640元每月；

李四，缴费15年后不再缴费，退休待遇为2579元每月。

八、最终结论

从两次建模及计算可以看出，以较高缴费基数缴费满15年以后，如果再按较低的缴费基数缴费，会拉低平均缴费指数的情况是存在的，但不管缴费基数比以前低多少，因为缴费年限变多休了，待遇还是会增长。并不是有人传言的那样会拉低整体缴费指数，不如不交的说法是站不住脚的。

这也是多缴多得、长缴多得的指导思想的体现。

其实这是一道数学题，还是小学的，我的算法是很土的算法，数学老师看到这个问题，可以专业地来算一下。

社保小技巧：缴费满年后，比如缴费180个月是满15年，再多缴费1个月，就是181个月，如果退休后调资，这多出来的1个月按1年计算，也就是说按16年工龄调资，相对于满年的，会比较划算。

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