债务在发展中是否合理的产生

（文/陈诺楠）

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债务，可简单解释为，一个主体（普遍称为：债务人或借款方）可以是自然人（个人）、企业或政府等机构，亏欠其他个体（普遍称为：债权人或出借方）资金或别的有价值物的借贷关系。

现今是与债共眠的时代，普及至个人生活（例如：车贷、房贷、个人信用贷），专业至企业与银行的借贷关系（例如：经营性贷款、税务贷款），严格至国家与国家之间（例如：国家央行、主权基金之间借贷）的交易，都有债务的产生，即借贷关系的存在。

现今大部分的人都认为，得到了借款，虽然会产生债务，但可以容易满足更高的需求，还能提高企业发展的速度，甚至可达到加快国家发展的步伐。

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笔者则认为，“合理”的发生借贷而产生的债务，是一根可靠的“扶手拐”， 有助于争取发展的机会；而“不合理”的借贷产生的债务，就是一根紧紧缠身的“索命藤”， 使之无法动弹，丧失可发展的机会。

基本的债务形式

债务，基本可分为有保障形式及无保障形式的债务。有保障形式的债务普遍理解为除了要通过信用测试外，还需要用有价值物（例如：房产、汽车、机器设备、股票、债券等），通过抵押或质押给债权人或出借方所产生的债务；而无保障形式的债务大概可理解为只通过信用，但沒有通过抵押或质押有价值物而得到的贷款（例如：信用卡透支贷款、个人信用贷款、企业税务贷款等）所产生的债务。

简单来说，有保障形式的债务，对出借方及借款方都有保障，因为以有价值物的抵押或质押获得的借贷金额一定是低于有价值物的评估价值，也可理解为，把有价值物以评估价值卖掉后，基本上是足以清偿债款甚至还有剩余金额，所以债款是受到有价值物的保障；而无保障形式的债务，对出借方及借款方普遍都只是以信用来做基础衡量，没有实际的保障。

债务可以随时发生？

从笔者的经历来看，债务看似可以随时产生；但是也主要看借款方的需求是否能达到出借方要求的条件。

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在银行借款未普及的年代，个人之间的债务，多数是亲朋好友间的往来借款，实际上也是偏重依托于对借款人的个人背景了解及信任度是否足够高，来衡量借款人后续的偿还能力。这样的借贷，多是不平等的条约，约束性相对低，往往都是不了了之，出借方难以按约定收回借出的款额或达到预期的条件，正所谓谈钱伤感情，分分钟会对亲朋好友间的关系有着坏影响。

如今金融机构借贷已普及化，银行有多种不同方式为有需要并 “合资格”的人士及机构提供符合国家规定利息成本的贷款；而所谓合资格，当然要达到银行要求的税务评级标准（此前笔者在《税务是发展中的阻力？还是助力？》一文中有过分析）及有稳定收入这两项基本条件，并且要有合理的“借款用途”方可向银行申请。

借来的钱应如何运用才算合理？

借来的钱，必然要付出利息成本，每个人对利息的成本有不同的承受能力，更有不同的价值观念及消费观念。

你是否这样用过借来的金钱：

用信用卡透支购买名牌奢侈用品这类消耗性产品，然后用银行提供的月供分期付款来结信用卡的账？用借来的钱购买电脑或用银行的贷款来购买汽车这类折旧性通用产品？用银行的房产按揭贷款来购置安居或收租的房产这类不动产？

以经济角度来看，用借来的钱来购买消耗性产品，等同于先花未来钱，因消耗性产品没有再售价值，所产生的债务及利息成本是一定要以借款人未来的收入来偿还，这似乎是先花未来钱的现象，很容易陷入恶性循环的处境；购买折旧性通用产品，若产品是生活上或工作上的需要品，如汽车能代替公共交通工具便利上下班或是电脑等，用以满足工作需求提高工作效率，而所提高的效益又能抵消所产生的债务及利息成本的前提下，这算是合理产生的债务；相比之下，用银行的房产按揭贷款购置安居或收租的不动产，在当地的政局平稳情况下及物价每年有不低于通货膨胀率的升幅情况下，不动产的价值都会稳步上升，那每年的升幅就能抵消由债务每年衍生的供款压力，而租金收益就能抵消债务的利息成本，那债务就算是合理的产生，并且算得上是有回报机会的投入。

要理性的决定债务是否应该存在

债务是否合理的产生，其实最主要是取决于收支平衡及资产能否抵消债务的考虑；若二者能取得平衡，又能为未来争取机会得到收益，那就不妨让债务有期限的存在一下；反之，请三思！