成本费用发票太少，税负过重，该如何解决？

像服务行业普遍具有资源消耗低，使用领域广，尤其是一些信息技术、软件开发、各类设计、营销策划等等，更是属于技术含量高、成本较低、产品附加值高等等特性，甚至有些公司服务的毛利润可以达到50%及以上。

虽然这类企业的利润高，但是税负也相应较大。成本机构中最重要的就是人工成本，但是这部分开支不属于增值税应税行为，不能抵扣进项税额，更别说谈业务的人情支出等等。

缺少成本票，使得这类企业不仅增值税高，企业所得税25%的税负也相当重！

那该如何筹划才能合理合法的降低税负呢？

以下小编为大家提供一个方法，也许不一定适合每个企业，但可以作为一个思路和参考，再结合企业自身的情况作综合考量。

目前我国许多经济不发达地区都出台了一些优惠政策，招商引资来带动当地经济，下面以我们园区为例，详细介绍一下这些政策内容：

园区对注册企业的增值税以地方留存的50%~70%扶持奖励；企业所得税以地方留存的50%~70%给予扶持奖励；财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内。

个人独资企业节税方案：

1、价格转移模式：可通过在税收洼地设立个人独资企业B，将原公司A的部分利润以运营成本的方式转入个独企业B，B的增值税税额A公司可以用来抵扣，等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业，所以B企业实际担负的税额只有个税。而税收洼地可以核定征收所得税，税负极低。

2、业务转移模式：将企业的业务转移到个人独资企业，个人独资核定征收所得税。3、工资代发模式：高薪员工在税收洼地设立个人独资企业，与公司发生合作，将工资以合作款的方式发放。既能解决公司的发票入账问题，同时又为员工节约大量个税负担。

例：某设计公司为一般纳税人，年收入为1000万，费用支出在500万，利润为500万，因为公司利润不再涉及增值税，企业所得税500万*25%=125万;个人所得税(分红)375万*20%=75万，合计200万。

通过上海税收低洼地设立个人独资企业核定征收，将原公司利润的500万元转入个人独资企业。

个人所得税：500*2%=10万

增值税：500*3%=15万

附加税：15*5%=0.75万

总税负：10万+15万+0.75万=25.75万

节约：200万-25.75万=174.25万

依法纳税是每个企业每个公民应尽的义务，偷税漏税不仅让您的名誉蒙羞、信用受损，还将受到行政或法律的处罚。只有学懂弄通税法、精细研读条款，并在此基础上用足用好税收优惠政策，才能达到合理有效的效果。