商业银行如何有效运用贷款重组压降不良贷款？

贷款重组，是指由于借款人财务状况恶化或无力还款而由借款方对合同条款做出调整。广义的贷款重组方式一般包括贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、调整还款方式（包括调整还款时间和利率）、改变担保条件。以上形式均为带有减让行为的贷款重组行为，如果运用得当，有利于金融机构压降不良贷款。

一、贷款重组的特征及法律依据

【特征】

1.贷款重组应至少归为次级类；

2.意味着银行作出了让步，遭受约定的利益损失；

3.银行可以对借款合同还款条款作出调整，包括但不限于贷款的停息、减息、缓息和免息。

【法律依据】

《不良金融资产处置尽职指引》（银监发【2005】72号）第27条第1款；《贷款风险分类指引》（银监发【2007】54号）第12条。

二、贷款展期

贷款展期是指是指借款人不能按期归还贷款的，应当在贷款到期日之前，向贷款人申请延长原借款的还款期限，使借款人得以继续使用借款。贷款展期属于典型的贷款重组方式，可有效的压降不良贷款。

【特征】

1. 贷款展期实际上是对借款合同还款期限的变更，即贷款到期不能按期归还，融资方经批准办理延长归还时间。

2.展期限制：短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。国家另有规定者除外。

3.贷款展期的利率同借期内利率相同，降低了借款人的负担。

【法律依据】

《贷款通则》第12条。

三、无还本续贷

无还本续贷，是指对流动资金周转贷款到期后仍有融资需求，又临时存在资金困难的小微企业，经其主动申请，银行业金融机构同意续贷的，应当在原流动资金周转贷款到期前与小微企业签订新的借款合同，允许小微企业继续使用贷款资金。

无还本续贷从广义上讲属于贷款重组，是债权人与债务人改变了原法律关系，双方重新进行债权债务的确认。从狭义上讲不属于贷款重组，因为企业生产经营是正常的，还本付息信用记录良好，风险分类一般属于正常类或关注类，而贷款重组应归为“次级类”。

【法律依据】

《关于完善和创新小微企业贷款服务提高小微企业金融服务水平的通知》（银监发[2014]36号）；《关于促进扶贫小额信贷健康发展的通知》（银监发〔2017〕42号）。

办理无还本续贷，需要满足五点要求：

首先，企业生产经营是正常的；

其次，企业还本付息信用记录良好；

第三，企业投向要服务国家环保政策；

第四，贷款不能发生挪用；

第五，续贷不能超过原来商业合同中贷款的期限和金额。

【特征】

1.“无还本”，意味着可以无须偿还本金，解决了这段时间内企业为了归还贷款而产生的资金成本问题；

2.贷款到期前通过直接续贷，省去了还贷再申请贷款的审批时间；

3.续贷金额不能超过上一笔未结清贷款余额；

4.无还本续贷对象则主要针对小微企业。小微企业本身包括小型企业、微型企业和个体工商户、小微企业主的生产经营性贷款；

5. 尽管贷款展期形式上与续贷有点像，但贷款展期只可以有一次，而且贷款展期没有体现出来用新的现金流去替代旧的现金流这一过程。所以贷款展期不属于续贷；

6．“挂息”续贷，是指借款户前笔贷款利息未结清，便将未结利息挂账，对本金进行续贷。这严重违反了续贷条件和标准。这种做法一方面集聚了银行的信用风险，另一方面也加大了小微企业后期还息的财务压力；

7.注意区分与“转贷”的区别。“转贷”在法律上没有清晰的定义，更多的是体现在购房人想卖掉贷款所购房屋，但因贷款没还完拿不到房产证卖不了时，您可与买家共同到银行办理"贷转贷"业务，把您名下的贷款转到已向您交付了首付款的买家名下。

四、借新还旧

借新还旧，是指贷款到期后债务人不能按时还款，银行通过重新发放贷款用于归还部分或全部贷款。银行经常使用的一种贷款重组方式。

【特征】

1. 按照《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）第10条，对于借新还旧，或者需要通过其他融资方式偿还的贷款至少归为关注类。

2.借款到期后，债务人逾期违约，才产生新贷款；

3.新贷的金额与旧贷的金额可能不一致，或大于或小于；

4.新旧贷款的贷款人与债务人必须一致，但担保人可以不一致；

5.新贷偿还旧贷后，旧贷款消灭，担保债权也随之消灭。

借新还旧与无还本续贷的区别：

从法律的本质来讲，无还本续贷其实就是借新还旧。从监管部门的合规上讲，两者存在不同。

区别：1.在办理条件上，无还本续贷更为严格。部分借新还旧案例中，企业因生产经营不善，到期无法正常偿还贷款，通过借新还旧的方式重组贷款；而续贷业务虽然也是借新还旧，但其前提条件是企业生产经营正常，财务状况良好，但收回再贷会增加企业的筹资成本。

2.在贷款分类方面，对于借新还旧，或者需要通过其他融资方式偿还的贷款至少归为关注类；对于续贷，原流动资金周转贷款为正常类，且符合新发放流动资金周转贷款条件和标准。

3.在适用范围方面，相对于无还本续贷而言，借新还旧的适用范围更广，适用于那些遇到临时性资金周转困难或企业经营体制变更等导致无法正常偿还银行贷款的企业或者个人。而无还本续贷主要适用小微企业，旨在缓解正常经营的小微企业借助外部高成本搭桥资金转贷的压力。

总结，因为债务人发生财务困难，债权人为了避免利益进一步受损，不得不做出让步与牺牲，所以债权人与债务人改变了原有的债权债务合同关系，双方重新进行债权债务的确认。贷款重组的方式多种多样，上文所讲的展期、借新还旧是典型的贷款重组方式。

实践中，提示金融机构注意下列风险：一方面避免出现银行人员的道德风险，损害银行利益；另一方面避免出现需要债务重组时，银行人员担心可能发生的责任而不实施债务重组的情况，也会给银行带来更大的损害。