新个税起征点为5000，按8000工资

回复：您的问题提出得较为模糊，我这边在给您设定几个基础条件，便于您更好地计算个税。

1.月工资8000元，无金额变化。

2.在这个单位任期和发放工资的月份是12个月，整个完整年度，比如2021年1月至12月。

3.不存在其他工资薪金、劳务报酬等情况。

4.没有可以抵扣的专项扣除（赡养老人、子女教育等）。

月扣税金额如下：应纳税所得额=（8000-5000）*3%=90元

全年累计金额如下：应纳税所得额=（96000-60000）*3%=1080元

根据个人所得税法：综合所得年度税率和速算扣除数表(适用于年度计算)：全年应纳税所得额不超过3.6万元，适用税率3%，速算扣除数0。

解释说明：

1.设定基础条件，为了便于更好地统计您的收入额、可抵扣的专项扣除金额，便于确定应纳税所得额。

2.每个人每个月的工资还会有所变化，所以就存在月度预缴，年度汇算清缴的情况。

建议您根据自身的实际情况，找寻专业的人员，进行个税的填写和申报。

我国目前新个税起征点，仍然是5000块钱。征税规则如下：

月薪低于5000块钱，征收税率为0，也就是不需要纳税。

5000-8000元，征税税率为3％

8000-17000元，征税税率为10％

17000-30000元，征税税率为20％

30000-40000元，征税税率为25％

40000-60000元，征税税率为30％

60000-85000元，征税税率为35％

月薪工资收入在85000元以上的部分，征税税率为45％。

按照这个征税规则，月薪8000块钱的工资，要扣的个人所得税就是：（8000-5000）×3.0％＝90块钱。

但是，这个只是理论上的扣税计算。而实际上，个人月薪税前收入8000块钱，可能一分钱都不需要纳税。

我国个人所得税，是要在个人月薪收入扣除五险一金以后，再根据剩下的金额扣税

像我单位的一个小姐姐，她月薪收入差不多就在8000块钱左右。而且很固定，一年十二个月也没什么差别。

按照个税的扣税规则，她每个月就要纳税90块钱。一年12个月的话，就需要被扣税1080块钱。但是，她每年的扣税金额，几乎可以忽略不计。

工资单总额是8000块钱，但是要扣除8％的社保，2％的医保，再扣除12％的公积金。那真正需要扣税的金额就是：8000×（1-8％-2％-12％）＝6240元

那扣税的金额就是：（6240-5000）×3％＝37.2元

那这37.2元，才是她每个月扣税的真实金额。但是，因为她申请附加专项扣除，这被扣了的税，最后又返还给她。

附加专项扣除

我国有七大附加专项扣除：

3岁以下婴幼儿抚养，每人每月1000块钱

学前教育，每人每月1000块钱

继续教育，每月400元

房贷，每月1000块钱

租房，直辖市省会城市，每月1500块钱。其它城市，人口一百万以上，每月1000块钱。人口一百万以下，每月800块钱。

大病医疗，每年最高80000块钱

赡养老人，最高每月2000块钱的额度

像我之前的那个女同事，她税前收入8000块钱，扣除五险一金以后，还剩下6240块钱。但是，她有“学前教育”，每个月个税起征点上浮1000块钱。实际上，她工资里面只有240块钱需要纳税。真实纳税金额，就只有7.2元。

工资高、扣税多的人，千万别忘记每年3月份的年度汇算

每年的3月1号开始，都会对上一年度的扣税进行汇算。一般情况下，都是会退一部分扣税金额的。但是，也不排除超高收入者，需要补税。

对于我们普通工薪阶层来说，只要是年收入6万块钱以内的。那你一整年扣的所有税，都是会退还回来。

比如说，你一年十二个月，平均工资都在5000块钱以内。但是，有一个月工资超高，有1万块钱。那按照个人所得税征税税率，就要扣税290块钱。

你年度汇算的时候，就可以申请把这钱全部退回来。

如果收入超过6万，你把附加专项扣除申报以下，也会退回来不少的钱。像我自己，有学前教育1000块钱，房贷1000块钱。所以，个人所得税起征点，就不是5000块钱，而是7000块钱，年收入在8.4万以内的部分，不需要扣一分钱的税。

依法纳税，是每个公民的义务。依法退税、合理避税，又是我们的权力。利用好附加专项扣除，就能最大程度地帮我们节省下来一大笔钱。

我们先来看看，每个月个税计算方式是：

应纳税所得额=税前工资-个税起征点-三险一金-专项附加扣除-其他依法扣除

应纳个税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

（注：五险一金中，个人只缴纳三险一金，工伤保险、生育保险有单位按照比例缴纳，个人不用掏钱）

所以工资个税不仅跟纳税人工资相关，还与社保公积金缴纳基数、专项附加扣除项目有关！

如果8000元工资，不考虑五险一金和专项附加扣除，个税=（8000-5000）×3%=90元

上面图表为新个税法居民个人工资、薪金适用税率表。

一、新个税起征点

1.新修订后的个人所得税法从2019年1月1日实行，个人所得税的起征点由3500元提升至5000元

2.专家觉得所得税起征点有3500元上调到5000元有点低了(以现在的消费水平来看，确实有点低)，国家推出了因人而异的个人所得税专项附加扣除办法

3.根据国家发分的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，根据每个人的不同额外提出了子女教育、大病医疗、继续教育、房租支出、贷款利息支出、赡养老人支出等六大新增内容，以减轻特定人群的个人所得税负担

4.大病医疗是纳税本人和配偶以及子女发生的基本医保相关的医药费用，个人承担超过一万五千元部分，最高八万元

5.继续教育按照学历学位教育四千八百元一年，职业资格教育三千六百元一年的标准定额扣除

6.子女教育按照每个月一千元的标准扣除

7.房租支出，根据不同城市分为三个档次，进行定额扣除

①直辖市、省会城市、计划单列市等无房户，租房按一千五百元扣除

②市区人口大于一百万的城市，按一千一百元扣除

③其他地方按八百元扣除

8.贷款利息支出，是以家庭为单位发生的首套房贷，定额扣除一千元，最长不超过240个月，认定是否为首套房，主要看你是否享受首套房的贷款利率

9.赡养老人，体现了中华民族的美德，照顾独生子女，只要老人超过六十岁，就可以享受，每个月独生子女可扣除额为二千元，非独生子女最高一千元，但所有子女享受待遇之和不得超过二千元

二、征收方式

1.居民个人综合收入所得征税

①2019年新个人所得税，将工资、薪金所得、劳务费收入所得、稿酬所得、特许权使用费所得综合为居民个人综合所得，合并到一起计算个人所得税

②劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得可以减除百分之二十的费用，剩余的余额才是收入，稿酬所得的收入，减按百分之七十计算

2.按年综合征收所得税

1.新的纳税预扣预缴的纳税额是累计计算，如每月固定收入八千元，征税起点五千元，第一个月应预扣预缴的纳税额是三千元，第二个月累积六千元，三万六以内都是按百分之三的税率计算，第一个月应缴个人所得税九十元

2.有专项附加也可在当月预扣预缴纳的税额中进行扣除，如享有独生子女赡养老人专项附加扣除二千元，扣完后每个月预扣预缴应纳税款一千元，也就是只需要预扣预缴所得税三十元，第二年如无异议，就不需要办理缴费了

三、缴费计算

1.缴纳社保后，工资、薪金个人所得税低于五千元，无需缴纳

2.缴纳社保后，高于五千元的部分，个税区间在0~3000元税率为百分之三，计算扣除零

3.缴纳社保后，大于五千元的部分，个税区间在3000~12000元税率为百分之十，计算扣除二百一十元

4.缴纳社保后，大于五千元部分，个税区间在12000~25000元税率为百分之二十，计算扣除一千四百一十元

5.缴纳社保后，大于五千元部分，个税区间在25000~35000元税率为百分之二十五，计算扣除二千六百六十元

6.缴纳社保后，大于五千元部分，个税区间在35000~55000元税率为百分之三十，计算扣除四千四百一十元

7.缴纳社保后，大于五千元部分，个税区间在55000~80000元税率为百分之三十五，计算扣七千一百六十元

8.缴纳社保后，大于五千元部分，个税区间高于80000元税率为百分之四十五，计算扣除一万五千一百六十元

9.计算公式

①应纳税所得额=工资收入金额一各项社会保险费一个人起征税(五千元

②应纳税=应纳税所得额x税率一计算扣除数

③以八千元为例根据以上公式计算如下

应纳税额=(8000一5000)x3%一0=90元

四、

个人所得税的计算方式虽然复杂，但比原来的人性化好的多，更受纳税人的青眯，通过个人所得税的改变，最其码有一亿中低档收入人群不需要缴纳个人所得税了，也是对所有纳税人来说国家出台的一个好政策

新个税起征点为5000元，按照每月8000元的工资计算，基本上不缴纳个人所得税。按照个人所得税法的规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

每月8000元的工资，需要扣除五险一金，其中养老保险个人缴费部分要扣除8%，每月扣除640元，医疗保险按照2%的比例扣除，每月扣除160元，失业保险按照0.5%的比例扣除，每月扣除40元，住房公积金按照7%的比例扣缴，每月扣除560元，如果缴纳职业年金或是企业年金的，每月还要扣除560元，以上累计每月扣除1400元，每月扣除的五险一金和职业年金，企业年金等就属于专项扣除。

除了专项扣除以外，按照个人所得税法的规定，还要扣除专项附加。比如买房需要偿还按揭贷款的，每月可以扣除1000元，没有买房如果是在大城市租房居住的，每月可以扣除1000元，但这两项之中只能扣除其中的一项；另外还要扣除赡养父母的费用，每月可以扣除1000元，家中有三岁以下婴幼儿的可以每月扣除1000元的照护费用，如果当年生了大病住院的，或是本人有继续教育费用的，子女教育费用还可以扣除1000元。

每月8000元的工资中，扣除5000元以后，纳税金额为3000元，专项扣除为1400元，假如专项附加扣除为2000元，那么就可以扣除3400元。达不到按月纳税的所得标准；如果只有专项扣除的1400元，没有专项附加扣除的，那么纳税的所得标准为1600元，全年纳税所得标准为19200元，全年不超过36000元的部分，税率为3%，全年需要纳税576元，平均每月纳税48元。

但在实际操作中，每月8000元的工资中，除了专项扣除以外，很多人多少都是会有一定的专项附加扣除的，比如年轻人租房居住的费用，赡养老人的费用，年轻人生孩子以后的儿童的照护费用，以及个人继续学习深造的教育费用等，没有专项附加扣除的人非常少。

综上所述，新个税起征点为5000元，每月8000元工资的人，凡是缴纳了五险一金的单位职工，基本上不缴纳个人所得税，没有专项扣除和专项附加扣除的人员，全年纳税的基数刚好达到36000元，税率为3%，则全年需要纳税1080元，平均每月纳税90元，但没有专项扣除和专项附加扣除的情形是非常少见的。