我在国有企业从事人力资源管理工作，高级经济师。以国有企业为例，回答这个问题。

退休时按个人帐户本息总额和其他因素计算养老金待遇。[玫瑰][玫瑰]

一、统筹帐户和个人帐户的含义

企业和职工都应以货币形式按时足额缴纳基本养老保险费。

企业缴纳基本养老保险费社会统筹部分（统筹帐户）。

职工缴纳个人缴费部分（个人帐户），由其所在单位代扣代缴。

目前，企业缴费比例为16%，职工个人缴费比例为8%。

二、个人帐户的主要作用和记载事项

基本养老保险个人帐户，是社会保险经办机构为参加基本养老保险的从业人员个人建立、按规定记录从业人员个人缴费及其利息的基金帐户。

参保职工基本养老保险个人帐户的主要作用：是记载和管理个人帐户的依据，是转移和接续养老保险个人关系的依据，是审核参保人员退休资格的依据，是计算养老保险待遇的依据，是个人帐户返还的依据。

基本养老保险个人帐户主要记载个人参保时间，视同缴费年限，实际缴费年限，个人历年缴费基数、本金、利息和总额。

三、影响退休人员养老金待遇的因素

职工退休时，其退休人员基本养老金，按上一年度所在省的在岗职工平均工资（简称社会平均工资）、本人平均缴费工资指数、缴费年限、个人帐户养老金本息总额（个人缴费）挂钩计算。

社会平均工资高低，个人缴费工资指数高低、个人帐户养老金本息总额多少（与个人在岗上的工资收入多少有关），都会影响到退休人员的养老金待遇的多少。

四、结论

1、退休时按个人帐户本息总额和其他因素计算养老金待遇。企业缴纳基本养老保险费社会统筹部分的统筹帐户总额，与退休职工个人的基本养老金待遇无关。

2、企业缴纳的基本养老保险费社会统筹部分断档、欠费时，职工个人不能享受退休待遇。即企业欠缴养老保险费时，国家不发给退休人员基本养老金。

以上是个人意见，希望能帮助到你，仅供参考。

养老金总额和个人账户本息总额有啥区别。退休后按照那个账户计算养老金呢？问这个问题的朋友看来是动了脑筋的，下面和大家分享我的个人观点。

第一，养老保险缴费统筹账户和个人账户的性质。

很多只知道缴纳了养老保险，其实在我们缴纳的养老保险中，缴纳费用去了两个地方。如果属于单位职工，养老保险总的缴费比例是24%，在这24%中，用人单位缴纳16%,个人缴费8%，单位缴费刚好是个人缴费的一倍。但是缴费严格来讲和我们个人没有关系，因为单位缴费是计入了统筹基金，统筹基金由谁来管理，由社保基金来管理，属于统筹区的社保部门所有，按照性质来划分，也是属于国有资产的一部分；个人缴费部分，这部分永远是属于个人的钱，这部分钱虽然也是社保基金来管理，但是这个钱是属于个人的钱，也可以额说是个人的私有财产，都到哪里都是自己的，即使今后死亡了，这个钱也是可以由家属或是法定的继承人来继承的。个人账户里的钱，除了本金以外，还要产生一定的利息收入，这个利息收入就是通过社保基金去运营所取得的存款或是理财收入，所以个人账户的记账率比较高就是这个原因，一般年利率可以到8%左右。

如果属于灵活就业人员，缴纳养老保险的比例是20%，比单位缴费要低4个百分点，由于灵活需要全额承担缴费金额，所以在缴费比例上国家是做了调整的，那么少交的4个百分点，实际上是由国家来承担的，所以灵活就业人员缴纳的养老，只有12%计入了统筹账户，也是属于社保基金的，这个钱交进去了也就还是属于统筹区的社保部门所有，也相当于是国有资产，至于计入个人账户的8%，和在岗职工缴纳的性质也是完全一样的。

第二，养老保险统筹账户和个人账户的功能划分。

在第一个问题中，我们弄清楚养老保险统筹账户和个人账户的性质以后，那么对于二者的功能划分就比较容易理解了。统筹账户的功能，主要用于支付退休人员的基础养老金、国家每年调整增加的退休人员的养老金，退休人员个人账户养老金相对应的领取月数领完之后个人账户养老金的支付，退休人员那死亡后的丧葬补助金和抚恤金等，都是由统筹账户资金来支付。由于统筹账户的资金都是由社保基金开运营，也要产生运营收益，在资金池中滚雪球，不断将这个资金池做大做强，以确保退休人员养老金年的按时足额发放；统筹基金还有调剂的功能。由于各省参保人数、退休人数等存在很大差距，加之经济发展的原因，有的地区养老保险结余比较多，有的处于亏损状态，所以统筹基金可以由国家社保基金进行调节，实行以丰补歉的原则。

第三，养老金计算主要和个人账户关系比较大，但统筹账户的贡献更大。

在养老金的计算中，几乎不直接考虑统筹账户多少的因素，统筹账户的高低甚至和养老金金的计算甚至没有直接的关系，但是间接的关系比较密切。这个间接的关系体现在缴费基数上，缴费基数高的人员，计入统筹账户和个人账户的资金量就越大，反之亦然。因为在基础养老金的计算中，虽然不考虑统筹账户的因素，但是要考虑平均缴费指数工资，平均缴费指数工资越高，标志着我们历年的缴费基数也就比较高，平均缴费指数工资高，计发基础养老金的基数也就比较高，这就是统筹账户在基础养老金中的重要作用；个人账户养老金在养老金总额中，一般要低于基础养老金，个人账户对基础养老金不产生任何影响，只对个人账户养老金产生直接的影响，个人账户资金余额越高，个人账户养老金也就越高。

综上所述，养老金总额和个人账户具有比较重要的关系，但个人账户多少并不能完全决定养老金总额的高低，因为养老金总额是基础养老金和个人账户养老金之和，个人账户只能作为计算个人账户养老金的依据。

是按照个人账户本息总额来计算养老金的。

大家好，我是社保专家思之想之，养老金总额和个人账户本息总额有啥区别？退休后按哪个账户计算养老金呢？

养老金总额指的是统筹账户和个人账户的养老金之和。

统筹账户指的是单位缴纳的账户的钱进入到这个账户里面。其实就是养老保险整体的基金池子。

个人账户是个人缴费全部进入到里面，并且计算利息。

个人在单位缴费的话，单位是缴费16%个人缴费8%。

如果是个人以灵活就业者缴费的话，个人缴费的40%进入到个人账户，60%进入到统筹账户。

可见统筹账户的比例是要高于个人账户的。这就体现了人人为我，我为人人的保险的原则。

而退休时，计算养老金是按照个人账户来计算养老金的。

退休后的养老金主要包括两部分分别是基础养老金和个人账户养老金。

也就是说，单位缴费到统筹账户里的钱跟你的养老金多少并没有直接的关系。

决定你养老金多少的因素还是要看你个人账户里的钱的多少也就是你个人缴费的高低。

个人账户养老金的计发公式是个人账户储蓄额，除以计发月数。

个人账户的储蓄额，就是你个人的全部缴费再加上每年的利息。

所以，国家现在阶段性降低企业的单位缴费是不影响你个人养老金的多少的，所以大家不用担心企业减免五个月的社保费就会影响养老金。并不会这样。

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您好！

这是个好问题。

养老是个大问题，养老金的发放，也必然会成为一个大问题。前段时间，涉及到“养老金”的问题，有过很多声音，例如，有人建议延迟退休年龄，等等。

那么，退休、养老、养老金之间到底有什么关系？题主提到的养老金的“钱数”，又会对养老产生什么影响？

如果简单从字面上理解，养老金，肯定是用于退休之后养老的啊！但是这里面还是有些“道道”的。

以下从三个方面，就题主问题，做一个说明：

养老金账户的构成

先回答题主的问题：养老金总额=个人账户养老金总额+统筹账户养老金总额。

我们拿在正规单位上班的职工来举例，大家应该都知道：

每个月发工资的时候，都要扣掉个税、社保。其中，社保中包括了基本养老保险金这一项。而基本养老保险金，出自于两方：个人、单位。

• 个人缴纳的养老保险，进入到个人账户。
• 单位缴纳的养老保险，进入到统筹账户。

这两个账户怎么用？我们先从养老金领取说起。

养老金的领取

按照我国《社会保险法》：

第十六条

参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。 参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。

也就是说，当一个人满足上述规定条件的情况下，就可以按月领取养老金。这里简单介绍一下算法：

• 每个月能够领取的养老金=个人账户养老金+基础养老金
• 个人账户养老金=个人账户养老金总额÷可领取月数
• 基础养老金=（本市上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%

以上后两个公式不展开解释了，有兴趣的朋友可自行查阅。通过以上公式，重点要说明两个事情：

• 一个是个人账户中能领取的养老金月数，跟退休年龄有关（公式2）。退休越晚，可领取月数就越少。
• 一个是每月领取的养老金，分别从个人账户和统筹账户（用于支付基础养老金）中支取。

所以，回答题主的第二个问题：

在满足领取养老金条件的情况下，每个月分别从个人账户和统筹账户中，分别领取养老金。但是，计算方式不同，从各个账户中领取的额度不同。

统筹账户的用途

既然都是从已经缴纳的养老保险中支取，那么，分两个账户有什么用？这里重点解释一下统筹账户。

统筹账户，顾名思义，就是社会统一规划、使用。

我们举个例子：

大家应该都听说过养老金缺口这个词语。因为不同地区人口情况不同，加上目前我国已经进入到严重老龄化社会，所以，有些地方统筹养老金一直处于亏空状态。这时候怎么办？就需要通过“社会统筹”的方式，例如，把余额较多地区的统筹养老金，挪一部分过去到不足的地区。

总体上来讲，根据适用对象，统筹账户有两类用途：

• 对于个人。如果个人账户中的养老金总额已经领取完毕，依然是可以继续领取。直白的讲就是：只要人一直活在，就可以一直领取养老金。这部分领取的金额，就从统筹账户中出。此外，因个人去世、或未到退休时丧失劳动完全丧失劳动能力，将有抚恤金、丧葬费、病残津贴等，也都是从这个账户中支出。
• 对于社会。上面举了相应例子。养老金具有社会统筹性质，可根据地区的盈亏状态做出调剂；此外，由社保管理部门可以对此部分养老金进行保值增值处理，如果盈利能够达到一定水平（个人账户很难增值），对于老年人的养老保障性，还是相对强一些。

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以城镇职工养老保险为例。

养老金总额由“统筹账户”和“个人账户本息总额”两部分组成。

所以，个人账户只是社保养老金的一部分，另一部分则是统筹账户。

个人账户是指养老保险金缴费中，有一部分会进入个人账户进行积累。如果是职工养老保险，那么个人缴费的金额就进入个人账户积累，如果是灵活就业人员以个人名义参保养老保险，那么缴纳的保费的40%进入个人账户积累。

个人账户积累的利息不低于当期银行利率，具体跟社保基金的收益率有关。

退休后，除了可以领取统筹账户支付的养老金外，还可以领取个人账户的养老金。

统筹账户跟你社保当地退休前一年的社平工资、缴费年限、缴费水平有关。

个人账户的养老金如何计算呢？

个人账户在退休时候的累计储存额除以计发月数，就是个人账户可以领取的每月养老金。

以60岁退休为例，计发月数是139个月（65岁退休，计发月数是101个月），假如个人账户累计储存额为8万，那么每个月个人账户养老金为8万÷139=575.54元。这跟统筹账户养老金是相互独立的，但是领取的时候时一起领取的。

另外，虽然计发月数是139个月，但是并不代表领了139个月后就不能领了，只要人活着，不论活多久，个人账户养老金都会按照同样的标准一致领取。

养老金总额和个人账户本息总额有很大差别，退休后又该按照哪个账户计算养老金？下面我来详细介绍一下！

第一，性质不同。

我们平时不太注意养老保险的算法，只是到社保局开出单子，开出多少我们交多少！具体是怎么算的，基数是什么，滞纳金是怎么算的？我们一概不知！

比如我们在单位上班，那么我们就要按照工资总额的24%缴纳养老金，这24%其中16%为公司负担，8%为个人部分。这16%由单位统一缴费，直接计入养老基金，和你个人关系不大！社保基金属于国家资产，由社保部门统一管理！

我们缴纳的8%部分，虽然也计入社保基金，由社保部门统筹管理，但是这个钱永远都是你个人的钱，永远都属于你的名下，无论将来你在或者不在，如果你不在了，这笔钱也由法定继承人来继承！这笔钱存在于社保账户中，每年大约产生8%左右的收益！

如果你是灵活就业人员，那么你就需要按照20%的比例缴纳养老金了，这个比例是国家对无业人员的照顾，比在职的人员少缴4%，这20里面有12%计入统筹账户，由社保部门统一支配，属于国有资产，同样的，剩下的8%属于个人资产，和在职员工的级别一样，属于你私人的财产！

第二，功能不同。

这个就显而易见了，养老金社保基金统筹的部分，即你缴纳的16%的部门。由社保部门统一运作产生收益，这部分资金将运用于退休费增长的部分，退休费增加的部分，以及抚恤金等支出，还有就是在某些年份，退休人员过多弥补亏损部分。

第三，对养老金的影响不同。

你退休以后到底领取多少养老金，和统筹账户的关系不大。主要看你个人缴纳了多少养老金，也就是说你个人账户存有多少，但是二者确是相辅相成的。因为都是按照比例缴纳的，你统筹账号缴纳的多，相应的，个人账户缴纳的也多！

目前，以中部地区为例，缴纳三十年的养老金，每年按照月工资六千元的标准缴纳，退休后每月领取的退休金在两千五百元左右， 同时，按照现行的物价水平，每年会有一定程度上的增长！

这就是统筹账户和个人账户的关系，如有不解之处，欢迎您的关注，后续将退出更多文章进行详细论述！

感谢邀请，更感谢楼主的提问。

楼主你好，养老金总额和个人账户本息总额有什么区别？退休以后按照哪个账户计算养老金呢？我们在计算退休金的过程中，那么有一个个人账户，养老金是通过我们个人账户养老金的本息总额来计算的。因为我们个人账户当中的总额除以你退休时所对应的计发月数不同的退休年龄，那么对应的计发月数是不相同的，比如说60岁退休，那么对应的计发月数就是139个月，所以最终得出的结果是你个人账户养老金。

个人账户养老金是我们养老金组成的一部分，还有另外一部分是个人基础养老金，那么基础养老金是根据你的累计缴费年限，平均缴费指数和社会平均工资来计算，所以说跟我们养老金的总额是没有任何关系的，而且我们在交纳养老保险的过程中，它是分为两个账户，其中一个是个人账户，另外一个是统筹账户，而这个统筹账户，他把这个钱划转到今天的社保基金当中去，跟我们个人计算退休金是没有任何关联性。

所以说我们最终只需要知道个人账户的总额是多少就可以了，一般情况下缴纳几十年的养老保险，大概个人账户的这个总额5万块钱到10万块钱是比较常见的，也有超过10万的相对来说比较少一些，如果从一些好的单位，或者说缴费标准比较高的单位，那么超过10万块钱也是很正常的，其实我们养老金的主要组成并不是个人账户养老金，而是基础养老金的部分，所以说个人账户养老金，大家关心的相对来说并不是很多。

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这个问题的答案很简单。

我国退休人员每个月领取的养老金被称为基本养老金，它是由基础养老金和个人账户养老金组成的。

其中，基础养老金是由社会统筹账户进行支出的，它是以退休时本省上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。计算公式为：

基础养老金=（参保人员退休时本省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%

个人账户养老金是由基本养老保险个人账户支出的，它是以参保人员退休时个人账户储存额除以计发月数，计发月数和退休年龄有关系，60周岁退休那么计发月数是139个月，计算公式为：

个人账户养老金=退休时本人基本养老保险个人账户累计储存额÷计发月数

所以，问题的答案就很清楚啦！

通过个人账户本息总额可以计算出个人账户养老金，而个人账户养老金是养老金总额的一部分。

对于大多数人来说，个人账户养老金还需要加上基础养老金，才能够组成完整的养老金。也就是退休后的养老金，是由社会统筹账户和个人账户共同支付的。

不过还有一部分特殊群体，因为他们的工龄中有一段时间不需要缴纳社保，存在视同缴费年限，因此养老金的组成中还有一部分是过渡性养老金，而这也是由社会统筹账户支出的。

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一些灵活就业人员在参加养老保险时，可能总对养老保险有一种误解。认为自己缴纳的钱是自己的，用于自己的未来养老。这种想法是错误的。

我们的养老保险机制是现收现付制

所谓的现收现付制养老保险机制，主要是利用现在收缴的养老保险费支付已经退休人员的养老金待遇。

一般来讲，为了保障体系的长久稳定运行，现收现付制的养老保险机制也会积累一定的结余资金，确保出现风险时的养老保险应急支付。

比如2018年我国全年城镇职工基本养老保险基金收入51168亿元，基金支出44645亿元，城镇职工基本养老保险基金累计结存50901亿元。

个人缴纳的钱数全部花出去，难道自己的权益就一点也没有保障吗？倒也不是这样。

养老保险缴费钱数和个人账户累计钱数的差距

我们的养老保险缴费一般分为企业职工缴费和灵活就业人员缴费。

企业职工缴费一般是由企业和职工共同承担社会保险费。职工缴纳个人缴费基数的8%，用人单位缴纳单位缴费基数的16%。个别情况单位缴费基数不一定等于职工本人缴费基数。企业缴纳的进入统筹账户，职工本人缴纳的记入个人账户。职工养老保险个人账户里的钱只是记账而已，并不是真正设立了账户。

职工养老保险个人账户仅限于三种方式可以提取：①职工退休后按月领取；②职工逝世后一次性给继承人；③丧失中华人民共和国国籍后，离境时或者离境后申请终止养老保险关系。

《社会保险法》中明确指出，当养老保险基金出现支付不足时，有政府财政予以补贴。所以，这些钱的安全不用担心，国家通过《社会保险法》等法律法规保障兑付。

企业缴纳社会保险，按照劳动法、劳动合同法、社会保险法等规定，是企业和职工应尽的义务，必须缴纳。职工本人也没有权力放弃缴纳社保的义务。这也是为什么有些职工书写了个人不缴社保的申请，一样是无效的原因。

灵活就业人员参加养老保险时，是自己承担全部的养老保险费。但是由于他们工作不稳定，收入水平较低，国家给他们了一定的政策优惠。比如说养老保险个人缴费比例是20%，比企业低4个百分点。进入个人账户的钱数跟企业职工一样是缴费基数的8%，以确保养老金计算是相同的。

养老金是如何计算的？

按照全国统一的养老金计算公式，退休人员养老金只有基础养老金和个人账户养老金两部分。

基础养老金类似于我们过去缴纳的统筹养老金形成，每缴费一年可以领取0.8%~2%的退休上年度社会平均工资，60%基数缴费对应0.8%，300%对应2%。

个人账户养老金等于退休时，个人账户的余额可以退休年龄确定的计发月数。计发月数是固定的，60岁是139个月，50岁，195个月，55岁170个月。

个人账户的余额一般是每年还会记发一次利息，是利滚利的。2016年以来有国家统一公布，一直维持在7%~8%以上，2019年是7.61%。

所以，我们的养老保险缴费是分为两部分的，都会影响养老金的高低。划入统筹账户部分形成基础养老金，直接跟社平工资有关，确保养老金的保值作用；个人账户的余额形成个人账户养老金。

养老金总额是：基本养老金和个人帐户养老金之和，退休时是按照养老保险统筹帐户计算养老金。

一、基本养老金，是工作期间，单位按照社保机构当年发布的社平工资为基数，或按本人基本工资的16%一20%的比例交纳的费用总额，退休时按照上一年度社保平均工资计算出来的。

每一年养老金增长，是按照本人上年度基本养老金总额，按照上按比例增长的。

退休后基本养老连年增长，与个人账户养老金本息总额无关。

二、个人账户养老金，是在工作期间，按照当年社保机构发布的社平工资为基数或按本人基本工资的8%交纳的个人帐户总额。

如果60岁退休，按139个月分解。就是每月应得到的个人账户养老金。

如果50岁退休，按195个月分解，就是每月应得到的个人帐户养老金。

个人账户养老金本息总额，与退休时基本养老金的计算数额无关，与养老金增长与否无关。

平时我们所说的，你的养老金是多少？它是基本养老金和个人账户养老金之和，也就是养老金总额。

居士解答，谢谢阅读！