让企业家与管理者、投资者轻松学会财务管理与财商知识

懂财务很难吗？

其实很简单，今天让你轻松掌握财务，别错过！

要想搞政治，就先学法律;

要想玩商业，就先学财务;

理解财务，就能洞察商业逻辑!

在企业中，除了财务人员，企业的管理者和领导都应该掌握财务知识！

一、营收、现金流、利润

1. 营收-------指卖了多少；
2. 利润-------除去成本的收入，同时指市值，利润高的公司市值也就高
3. 现金流-----账户上的现金

例如一家公司，今年卖了1000万，利润500万，账上现金100万，

它的营收是1000万，利润是500万，现金流是100万，还有400万，可能是未到账的货款，或者已经进货打出去的款项。

这家公司的实际利润只有100万，只有到了账的现金流才是真正的利润。

收入代表市场规模，利润代表赚钱空间，现金流代表承受风险的能力。

营收---------可以看出市场空间大小；

利润表------可以看出公司赚不赚钱；

现金流------可以看出利润有没有到账，公司有没有钱，能承受多大的风险？

大部分公司倒闭都是现金流断裂！这三条都好，说明企业有发展空间。

二、资产与负债

1. 资产----包含现金、应收款、存货、固定资产和现金等价物。

2. 负债----应付款、预收款、股东权益、借款。

股东权益----股东给企业投资，企业的责任给股东赚钱，这也是负债

例如：

1. 你开个家公司，账上的现金、别人赊的账、仓库的存货、公司买的仪器设备（固定资产）这些都是你的资产。

2. 还未付的款、提前订货的款（比如押金、储值卡）、贷款、股东的分红（就是人家投资给你，你要付出的利息）这些都是负债。

预收款（比如押金）尽量不要挪用，出现问题，后果很严重！

三、债权人、股东、和经营者

1. 经营者----经营公司的人，负责创造价值
2. 债权人-----借钱给你，保本金、收利息，风险小，收益低。
3. 股东-------股权投资，成功就分红，失败就连本金一起亏损，风险高，收益高。

四、利润率、周转率、投资回报率

1. 利润率 = 利润 / 销售额。

2. 周转率 = 销售额 / 投资总额，即对资金的使用效率。

3. 投资回报率 = 利润 / 投资总额=利润率 x 周转率

例如：

今年卖10W块钱，有2W利润，利润率就是20%：而公司投资了100W，周转率就是10次，投资回报率就是2%。

例如，超市的一个商品卖10块，毛利是5块，一个月卖一个，月周转率就是1次，资金占用了一个月，你赚了5钱。

拼多多同样的进货价、同款商品卖6块钱，一个月卖10个，月周转率10次，一个月共赚了10块。

拼多多虽然卖得便宜，毛利低，却赚比较多，因为它的周转率高，对资金的利用率高，投资回报率就更高。

这就是拼多多商户们赚钱的密码!

因此，利润率和周转率决定了投资回报率，而投资回报率可以衡量公司的经营水平。

五、变动成本、固定成本

1. 固定成本-----必须要支出的成本，比如房租，工资等。
2. 变动成本-----随收入变化而变化的成本，如采购费、销售佣金等。

固定成本+变动成本=总成本。

为了增强企业的抗风险能力，可以将固定成本转为变动成本。

例如，可以把固定费用较高、利润率、或自身业务量达不到的业务，外包出去，成本就会更低，抗风险能力也会更强。

对于制造业，很多模具、零件可以选择委外加工，或者采购将这些固定成本变为变动成本。

六、现金周期、经营周期、库存周期、

1. 现金周期-----把货款付给供应商→收到买家货款，花费的时间，即资金被占用的时间。

2. 经营周期-----从供应商进货→把货物卖出→收到货款，总共花费的时间。

3. 库存周期-----货入库→把货交给买家，所花费的时间，货物库存的时间。

例如：

天虹商场的平均库存周期是30天，即从货物入库，到把货物卖出，平均只需要30天。

在商场买东西，是即时付款，然后提货走人。

商场的平均经营周期也是30天。

通常商场给供货商付款结账要60天。

所以，天虹商场的现金周期，是30- 60 = –30天。

看得懂吗，什么意思？

意味着，商场完全没有花自己的钱进货， 收到买家的钱，再过30天后，才付钱付给供货商。

相当于这30天的钱，商场可以拿来白用，即使放银行里都有利息。

这才是大型商场赚钱的本质和秘密。

商场之所以赚钱，不是在商品差价里，而是玩的现金流游戏，所以要学财务。

零售行业现金周期在-20天，都在花买家的钱，玩现金游戏，所以越卖越有钱。

大型贸易需要大量的资金成本，进货的时现款结算，卖出后要几个月才能收回钱，这时就要垫资金。

所以，在做定价的时候，除了考虑生产和运营成本，你还要考虑资金占用成本。

很多小企业老板因为没有考虑资金成本，最后被拖死！

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