一建经济学习——技术方案现金流量表

技术方案现金流量表与我们日常会计所说的现金流量表是有区别的。从经济学大的方面来说，工程经济里面的前3种现金流量表，是考察投资是否合理，是否划算，是否赚钱为目的。其针对性不一。而最后一种现金流量表与我们财务会计日常所做的现金流量表类似，只是一个是在事后，而经济学中的现金流量表，表现的是融资前。由经营性净现金流量、投资活动现金流量 及筹资活动净现金流量构成。是考察企业财务状况，即说的企业的生存能力。这儿正好体现一建经济书本内容是经济-财务-具体的施工活动中发生的各种财务、经济现象。

1.投资现金流量表

• 是以技术方案为一独立系统进行设置的。它以技术方案建设所需的总投资作为计算基础，反映技术方案在整个计算期内现金的流入和流出，通过投资现金流量表可计算技术方案的财务内部收益率，财务净现值和静态投资回收期等经济效果评价指标，并可考察技术方案融资前的盈利能力，为各方案进行比较建立共同的基础。

2.资本金现金流量表

• 是从技术方案权益投资者整体（即项目法人）角度出发，以技术方案资本作为计算的基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算资本资财务内部收益率，反映在一定融资方案下投资者权益投资的获利能力，用以比选融资方案，为投资者投资决策、融资决策提供依据。

3.投资各方现金流量表

• 投资各方现金流量表是分别从技术方案各个投资者的角度出发，以投资者的出资额作为计算的基础，用以计算技术方案投资各方账务内部收益率。

4.财务计划现金流量表

• 反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析技术方案的财务生存能力。