融资租赁业务介绍

本文是对融资租赁业务的介绍。

回租赁

售后回租赁是指承租人将自有物件让渡给出租人以获得租赁协议价款，将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。承租人按时付清租金并支付留购价款后，重新获得物件的所有权。本质上是一个用资金来换物权的商业行为。

租赁物件的选择需要存在、适租、无权利负担三大原则。比如不动产、监管期内的设备、土地使用权等就无法作为租赁物件，不满足适租的条件；无权利负担指未被抵押、查封、扣押等，需要取得发票联。

合同结构

基本合同有《售后租赁合同》和《所有权转让协议》。

售后租赁合同是出租人与承租人两方签订，确认租赁关系；《所有权转让协议》是买方与卖方签订，确认购买关系，是资金与物权的让渡。

其它的担保性合同文本有抵押合同、保证合同等等。

合同的生效顺序使租赁合同先生效，然后才是所有权转让协议生效，担保类合同及服务协议独立生效。合同文本的生效顺次设计是为了保证放款的安全。

直租赁

直租赁是指出租方融通资金为承租人提供所需设备，具有融资、融物双重职能的交易，涉及出租人、承租人、供货人三方当事人。如果是国内供货商则为内贸直租；反之为外贸直租。

内贸直租的租赁物件主要为新采购的生产设备，除了存在、适租、无权利负担外，还要注意设备新旧、价格和安装等问题。

合同结构

基本合同有《融资租赁合同》和《购买合同》。

融资租赁合同是出租人与承租人两方签订，确认租赁关系；《购买合同》是买方、卖方和使用方三方签订，确认购买关系。

内贸直租由于涉及货物买卖，需要关注贸易行为的所有风险，主要分为交易对手风险、交易过程风险和购买标的风险。交易对手风险比如厂商是不是卖方还是卖方有厂商的销售授权、是否能开具增值税专用发票、是否愿意操作融资租赁、是否有不良合作记录、是否为授信厂商以及授信的占用。交易过程风险比如是货到付款还是预付货款。履约保函货到付款由买方开出，履约保函预付货款由厂商开出，需要注意厂商保函的有效性以及银行的履约能力。

履约保函：应劳务方和承包方（申请人）的请求，银行金融机构向工程的业主方（受益人）做出的一种履约保证承诺。

此外，直租赁中如果供货商在国外，则需要委托进口代理采购设备，这就是外贸直租赁。不详细记录了，记录一些学习到的名词：

信用证：指银行根据进口人（买方）的请求，开给出口人（卖方）的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。信用证到单即付款，设备到港需要付税款。

联行保函：又称“银行保证书”、“银行信用保证书”，简称“保证书”，银行作为保证人向受益人开立的保证文件。保函与跟单信用证相比，当事人的权利和义务基本相同，所不同的是跟单信用证要求受益人提交的单据是包括运输单据在内的商业单据，而保函要求的单据实际上是受益人出具的关于委托人违约的声明或证明。

直租赁转回租赁

直转回是回租赁的一种模式，指以回租形式来操作直租项目，适用于由于各种原因无法操作内贸直租的项目，从而转回租操作。比如厂商不愿意签约、承租人需要拿到厂商开出的发票等。可以使用纸质票据指定票据控制资金用途。

一个例子

以手机分期为例，产品形式为信用购机，用户每月付取一定的话费就可以免费拿到一部手机。其本质是一个借贷行为，可以通过售后回租的形式来搭产品结构。

用户与手机供货商确认购买关系，交付手机；租赁公司支付本金用以冲抵消费者应付的货款；然后消费者通过每月冲固定话费的形式支付租金，这里运营商可能会补贴消费者的租金和服务费。

【作者】：Labryant

【原创公众号】：风控猎人

【简介】：做一个有规划的长期主义者。

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