文/晋云之

编辑/晋云之

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就在几个月前，美国财政部公布了关于2023全年度美国的税收情况。

并且在报表公布的短时间内，就受到了不少网友的高度关注。

据相关数据显示，在这一年里，美国税收达到了5万亿美元。

其中个人所得税的缴纳总计为2.18万亿美元，而这个金额相比于上一年来说，降幅达到了17%。

对此我们要明确一点，美联邦政府全年的财政基础。

基本都是围绕这个个人所得税而展开的，并且个税的缴纳数额是根据个人收入的高低实行不同比例的。

所以我们就着这个“个税缴纳金额下降”的结果来看。

美国的经济在过去一年，发展的好像并不是那么的“理想”。

可话说回来，相比于美国而言，不少人在意的还是我国在去年的个税缴纳情况。

那我国在2023年的个税总额到底是多少呢？而为何大多数国家都会如此重视税收的缴纳呢？

一、美国“个税政策”的变化

在细说我国的个税缴纳情况之前，我们先来看看美国的税收。

其实美国是一个拥有”税收历史“相对较长的国家，长到税收制度的建立和美国内部统一的时间基本差不了几年，具体是怎么回事呢？

1860年11月的时候，林肯成功当选了美国总统。

而在第二年，美国北部提倡发展工业的“资本主义奉行者们”就和南部实行奴隶制的“农场主们”开展了一个南北战争，也就是美国内战。

而当时的总统林肯自然是希望北部获胜的，因此，为了拿下这场胜利，林肯自然是希望北部军队不遗余力地去打。

可军队的战斗力到底强不强咱先不说，关键是当时那北部军队的军费，确实是足够紧张。

所以，林肯为了筹集出足够的军费去支持战争进行。

便设立了一个专门的税务部门，并要求上到资本家有钱人，下到普通贫苦民众，全都要交税。

可这个税收制度在一开始实行的并不是那么顺利。

当时美国是有专人上门去挨家挨户收税的，可不管是普通人还是富人，对于前来敲门的“收税人”只有一个态度，那就是不交。

而其中，还不乏有一些“暴力抗税者”，只要是收税人一来，他就会立刻掏出枪，以此来拒绝交税。

也就是说，当时美国的这个暴力抗税行为其实还是比较严重的。

而林肯在得知这个情况之后，是二话不说的就又设立了“税警”这个职位。

大致的工作内容就是如果遇上拒不交税的人，税警是可以自行处置的，不管是动用专门配置的武装力量还是带回林肯设立的相关监狱。

只要是能让他交税，那税警的一切行为都可以“先斩后奏”。

所以事情发展到这个阶段的时候，就已经成为了暴力抗税的民众遇上了暴力收税的政府，那结果很显然，北部军队很快就筹集到了足够的军费。

并且这个时候的美国，那经济也因为税收制度的实行而得到了一定的提升。

可话说回来，尽管这个制度确实“帮了美国不少忙”，但它毕竟一开始是因为“支撑军队打仗”而设立的。

美国民众虽说乖乖交税了，可毕竟都是趋于“向暴力低头”。

心里都憋着一股气儿不说，如果长期这样下去，是很容易造成一定公共隐患的。

并且当时美国的税收是针对所有人的，也就是说穷人本就已经面临很大的生活压力。

还要再多交一份税，这对于他们来说完全就是苦难一般的存在。

再加上20世纪30年代初的时候。

美国还遭受了一场经济危机的洗礼，所以，美国经济当时完全就是一片废墟。

而为了刺激他们国内经济重新“振作”。

并且在降低民众反抗情绪的基础上，依旧保证美国政府的这个“基本经济”，也就是税收能够正常收取。

时任美国总统的罗斯福，就颁布了一系列的“新政”，其中包括含有个税的所有税收制度的调整。

首先对于企业来说，小型企业或是收入并不理想的企业，美联邦政府是减免了他们的税款的：

所有收入可以用在支撑企业本身发展中去，以此来带动企业本身的经济发展，度过这个艰难时刻。

而对于个税缴纳者来说，穷人是可以少交或者不交税的，但为了避免贫富差距过大，以及保证政府的这个“经济基础”不会过于降额。

美国高收入者的税收比例是要有所上调的。

甚至还设立了所谓的“消费税”，直白来说就是买个东西都得交税。

尽管美国有钱人对于这个政策可谓是骂声一片。

但也没有改变他们必须要交税和当时美国的经济因此而得到一定发展的事实。

而在此之后的1986年，里根对税收的制度又进行了全面的改革和调整。

不光将原有的11%-50%的14级税率改为了15%-35%的3级税率，并且对于个税的税率也普遍下调了7%左右。其中，对于低收入者的个税税率，直接下调了超18%。

因此，从那时到现阶段为止。

我们完全可以说美国的税收基本就是围绕“高收入的富人”展开的，并且年收入超10万美元的人，个人所得税的缴纳总额占据了总税收的高达60%。

如今美国的税收类目，主要分为个人所得税、社会保险税以及公司所得税。

虽说还有像印花税、暴利税等比较小的类目存在，但支撑税收大头的，主要就是这三种。

所谓的个人所得税，我们都很熟悉，就是从薪资、营业额以及个人股息中扣除。而美国虽说没有明确规定征税起点。

但正常情况下，年收入超1.2万美元的人，都是要缴纳对应税款的。并且收入越高的人，税率也会对应提高。

而社会保险税，简单来说就是一种“筹款方式”。

将税款用作退休金、伤残收入等社会保障项目的发放中去。而这个税种的缴纳人群，主要就是美国工作单位的雇主和雇员。

据相关数据显示，在2023年的时候，美国政府的社会保险税收相比上一年增长了大约8.8%，达到了1.6万亿美元。

而个人所得税总额却下降了超4500亿美元，并且2.18万亿美元的个税总额，也占了总财政收入的大约50%。

总的来说，美国的这个个税缴纳还是能比较真实的反映出他们的经济收入情况的。

毕竟在美国，不交税的人不光可能被判处监禁，并且相关部门是具有“终身追缴”权限的。

那既然美国的个人所得税总额比较高。

那处在经济快速发展阶段的我们，个税总额又是多少呢？

二、我国个税总额到底是多少呢？

就全球大多数国家而言，纳税对象基本都是由企业和个人所构成的，那我国也不例外。

就我国来说，所谓的个人所得税其实就是薪资在达到相关标准之后，按照一定比例所扣除的税款。

其实关于我国的税收，早在古代的时候就已经出现并全面实行了。

但值得一提的是，就拿从最早出现税收的夏朝到新中国成立之前的这段漫长时期里，税收的相关条例其实是并不系统也不明确的。

这就导致在不同时期，关于各种杂税的频收问题也比较突出，从而使得民众对于交税的积极程度也没有那么高。

但在新中国成立之后，我们为了促进国内经济健康且稳定的发展，对于税收政策先后进行了一定的调整和改革。

早在新中国成立的初期，国家就制定了全新的税收制度。

而这个制度大多是侧重于“私人企业”，也就是说私企是要按照营收进行交税的，国企可以免去税款。

这个税收政策一直实施到了改革开放之后的1994年。

当时国家进行了“94税改”，对原本实行的税收制度进行了全面的调整。

就企业而言，将国家所有的私企和国企全都作为征税对象。

并且将这个税种统一合并成企业所得税。

就个人而言，将原本实行的个人调节税以及个体户的工商税。

全部都合为了我们如今所说的“个人所得税”，并且规定该税种的起征点为800元。

也就是说收入超过800块钱就要缴纳一定比例的税款。

此外，这次改革中还将原本实行的畜牧交易税等多达9个税种进行了全面的废除，并且将各地方的税务机关统一分为了国家税务系统和地方税两个机构。

而这一次的改革对于我国的税制建设，也起到了根本性的推动作用。

并且在2018年我国修改并实施了全新的个人所得税法，以及在此之后几乎每年都会对个税的相关法律和制度进行调整和完善之后，越来越多的人也在保持着积极纳税。

据相关数据显示，如今我国的个税起征点已经上涨到了5000元。

而在过去的2023这一年，我们全年的税收总额已超18万亿元。

其中单是个税缴纳金额，也已经占据了总额的大约8%，达到了1.4万亿余元。

对此可能有人会产生一个疑惑，说为何我们的个税总额和美国的个税总额会差距如此之大呢？

要知道，我们和美国是两个完全不同的国家，所实行的税收制度以及税收比例也存在一定差别。

所以，这两个税收总额数值并没有所谓的“谁高谁低”，更多都是建立在本国经济的发展基础之上。

因此，就我们个人而言，积极纳税、合法纳税是我们必须要遵守的。

如此一来，对于国家经济发展和社会保障制度的健康运行，都是存在积极意义的。

参考信息

新浪财经《美国巨量财政赤字埋下经济增长隐患》

澎湃新闻《税收和新中国同成长！》

百度百科“美国个人所得税”

新浪财经《新个税法实施五年 扩大税基改革成业界关注重点》