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为了扩大中国养老基金规模，提高退休人员的收入，今年4月份国家正式出台了《关于推动个人养老金发展的意见》，时隔不到8个月，人社部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会等5部门在11月4日联合发布了《个人养老金实施办法》，另一个是由财政部、税务总局3日发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，其中事关参保、缴费、运营、收益、领钱、税收等方面，6个好消息关系我们的利益，快一起来看看吧：

第一，自愿参加，自主选择

虽然这一措施是为了增加中国养老金的资金规模，但不是强制性要求每个人都必须参保缴费，对于参保人来说可以衡量自己的实际经济能力再出手。并且，参保选择范围和类别上，由参保人自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，按照自己的意愿选择能承受的相应风险。

第二，设立参保门槛，避免影响基本养老金制度

参加个人养老金制度，不是说人人都可以直接参加，而是需要具备先参加职工或居民基本养老保险的基础后才能申请参保。设立门槛后，优势是在推进个人养老金的实施的基础上，不影响已经实施多年的基本养老金制度，因为如果不设置门槛，很多人可能会直接放弃参加基本养老保险，造成养老金收入减少，收不抵支，那么，未来已经退休的人老人，和准退休人员，基本养老金发放和调整将受到资金不足的阻力而领不到钱。增加参保的这一必须条件，也是再强调了个人养老金制度与我国第二支柱的年金制度一样，仍然是在基本养老保险这个第一基础之上的补充性养老金制度，不能只是单独存在。对社会来说，部分企业也不能故意不给员工参保，让员工都去参加个人养老金，借此省下16%的社保成本，那样做我们会很吃亏。

第三，缴费下限宽松，缴费模式灵活，缴费渠道安心

《办法》中对于缴费上限的规定是每年12000元，但却没有提及下限最低必须交多少，首先，对于高收入人群来说，已经做到了控高，因为相比基本养老保险缴费基础按照平均工资3倍确定，达到2~4万左右，个人养老金上限已经低很多。其次，从低收入群体来说，下限门槛越低，释放的参与人数就能越多，能尽快增加个人养老金制度的参保覆盖率。缴费模式上，选择缴费高的人，也不一定只能是高收入者，因为不是只能一年一次性交12000元，除此之外还可以分次、按月缴费。缴费渠道是通过国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户，全国系统监管下，投资更安全。

第四，领取方式比养老金更多

基本养老金发放时，都是按月发放，除非遇到特殊情况才会提前发放，但一般也是仅有一个月，但个人养老机制度与年金制度一样，领取这笔钱的方式不只是按月，还可以一次性领取或者分次领取，但文件中建议了最好长期领取，对于个人来说，好处是除了收益和本金外，能再赚取一部分存款或投资利息收益；对于整体个人养老基金，能保持更大的资金规模用于运营，白话来说就是钱生钱的投资成本更多。

第五，享受多项税收优惠

税收优惠上，《公告》中明确从2022年1月1日起，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。就是说你每月缴费时就可以少交这部分税费，那么已经扣除后，再计算个税时，你要缴纳的费用就更少了。投资环节的收益暂不征收个税，而个人养老金制度是进行市场化运营，收益范围会大于存储性质为主的基本养老金，那么实际到手的收益将更多。领取环节的税负为3%，按照2018年印发的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点有关征管问题的公告》中要求，个人商业养老金缴税比例为7.5%，如今直降4.5%后，实际到手的钱要增加了。

第六，个人养老金领取方式公布

个人养老金目前除了公布参保和缴费的办法外，也明确了如何领取，属于4类情况的人，就可以申领了，分别是：

• 1、达到领取基本养老金年龄；
• 2、完全丧失劳动能力；
• 3、出国(境)定居；
• 4、国家规定的其他情形

相比其他特殊情况，第一种比较常见，但注意这里和基本养老金有些不太一定，不是说法定退休年龄，而是实际领取基本养老金的时间，那是什么意思呢？首先，部分人因为想继续工作，或者未满足缴费时间的，需要办理延迟退休，那么法定退休年龄和实际领取基本养老金的时间就不一样了。其次，退费的人可能领取方式另有计划。属于违规参保，比如挂靠代缴的，或者缴费年限不足15年但不缴费的，他们没有基本养老金，那么退休后不能正常给他们按月发基本养老金，那这部分交了个人养老金，但是又不能领取基本养老金的人，之后能否申领个人养老金还有待商权。

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