话匣君说财经：个人养老金能省多少个税？

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财经视角·有趣好懂

国庆节前有一条重磅新闻，说是个人养老金缴费税前扣除额每年12000元确定了，领取个人养老金时个人所得税率3%也确定了。

但是话匣君发现，似乎社会上反响不太大。

要说养老金这事儿呢，和大家密切相关。

那为啥个人养老金新闻的社会关注度不高呢？

话匣君猜测，可能因为大家没把账算清楚。

Tips

养老金有三大支柱，一是基本养老保险，按工资单位帮你交16%，自己交8%。二是企业年金、职业年金，也称补充养老保险，只有事业单位和比较好的企业才会给你交，单位交8%，你自己交4%。三是个人储蓄性的养老保险，也就是个人养老金，自己对自己负责。

从目前养老金的规模来看，我们国家第一支柱的占比65.76%。第二支柱的占比34.23%，第三支柱的占比只有0.01%。

由于个人养老金占比太小，几乎没有存在感，也就很难引发社会关注。

但是如果大家算一下个税，可能就不会那么淡定了。

资深税务专家

葛玉御

上海国家会计学院

应用经济系 主任

“

缴费者在缴纳个人养老金的时候，可以按照每年12000元限额在个人所得税税前进行扣除。也就是你从自己的收入中拿出一部分钱去买个人养老保险，每年最高12000元可以在税前扣除，这部分钱就暂时不用纳税。

个人养老金账户的钱可以用来投资，运营过程中产生的投资收益暂时不征税。

”

假定你年应税收入30多万，如上表所示，对应边际税率25%。如果你每年缴纳12000元个人养老金，相当于3000元个税就暂时不用交了，但条件是这12000元必须要买经过政府认证的养老产品，储蓄、理财、保险、基金都行，自己随便挑。

万一你人品爆棚，买了一只养老基金到你退休时涨了10倍，那么恭喜你！赚大发了。

不过在葛玉御看来，这次个人养老金个税优惠最猛的大招是领取时税率极低。

之前试点的时候领取养老金给的税收优惠是25%的部分免征，75%的部分按10%的税率来征，这样实际税赋7.5%，而这次国务院常务会议优惠加码，将领取收入的实际税负从7.5%降低为3%。3%什么概念？跟工资薪金个人所得税的最低税率看齐了！

还是看前文的例子。今年你缴纳12000元进入个人养老金账户买了养老基金，当年的3000元个税缓征。到你退休时基金净值从1元涨到3元，这笔钱也变成了36000元。当你退休后取出来时，原来缴纳的本金12000元要补税，税率3%，相当于缴税360元，而且还是退休后领取时才缴纳。投资收益24000元不用交税。从税收的角度看，简直赚麻了！

不过个人养老金真正落地，还要等全国联网的个人养老金账户登记系统上线。个人所得税APP中的专项附加扣除也需要升级。

话匣君非常期待个人养老金尽快开放！

作者：上海电台记者俞承璋