企业年金一次性领取还是按月领取划算？

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首先我们需要搞清楚一个概念。就是企业年金和职业年金是完全两个不同的概念，虽然他们都是属于补充养老金，都是属于第2支柱，养老保险，但是理论上来讲还是有本质的区别，就是在领取方式上是有本质的区别。企业年金主要是对于企业在职职工所缴纳的待遇，而职业年金是针对于机关事业单位所缴纳的待遇，所以两者之间所面向的人群是有很大的不同。

那么在领取方式上，也是有很大的不同企业年金是不允许一次性支取的，只能够选择按月支取或者说按年度支取。而我们的职业年金是允许一次性支取，也能够选择按月支取，当然也可以按年支取，这都是没有任何问题，所以说职业年金在领取方式上，比起企业年金是有较大的一个灵活性。当然我们在选择一次性支取还是按月支取，那么要要充分考虑个人的实际情况，如果说你确实急需一笔钱，当然选择一次性支取，可以解决我们的燃眉之急是有一定的作用。

但如果说你不需要这笔钱，也就是说你选择按月支付也可以，那么我个人建议优先考虑按月支取，毕竟按月支取是不收取任何的个人所得税，而一次性支取就要收取将近20%的个人所得税，这笔钱还是比较多的，所以对自己来说你所得到的回报那么就会大打折扣，所以选择按月支取，相对于一次性支取，对于个人来讲还是更加的具有优势。

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企业年金是补充养老保险机制，但是很多人忽视了企业年金是需要全部缴纳个人所得税的。

按照《企业年金办法》的规定，当参加企业年金的职工到达退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以按月、分次或者一次性领取企业年金。可以全部或者部分购买商业养老保险产品。

企业年金个人账户余额有19万元，如何领取更划算呢？

首先，应当看个人的投资理财能力。如果说个人投资理财能力比年金的投资收益更强。当然是在最低税率情况下，提前全部支取最划算。

按照《财政部 人力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》，从2014年1月1日起，相应的年金待遇是按照工资薪金所得计缴个人所得税。而且年薪待遇没有免税额度，直接纳入应税所得额。

每年3.6万元以内的收入，个人所得税缴纳的税率是3%；3.6~10.8万元的收入，税率是10%；10.8万元到24万元的收入，税率是20%。一次性支取的额度越高，应税的税率就越高，所以很明显是不划算的。

由于企业年金和职业年金的免税制度是2014年1月1日开始执行，对于之前的可以按缴费额度的比例来进行免税。比如说2014年1月1日以后形成的额度是一半，那样每月领取3000元，免税额度是1500元，应税额度只有1500元。其实，现在大多数人的年金积累都是2014年1月1日以后形成的。

所以，为了让税率最低，一般建议每月领取的额度不要超过3000元。

第二，如果说个人投资能力比较弱，拿出来也是存银行，银行的收益率明显又比年金的运营收益率低，所以还是根据自己的养老规划按月领取的好。题目中所说的，每月领取1000元的方式还是不错的。毕竟企业年金的运行不需要自己费心费力。

第三，对于一些养老积累不足的老人，没有充足的应对意外积蓄（医疗保障基金），可能还是想早点提出来一部分。这样也应当根据自己的规划来，一般建议每年提取3.6万元，实在不行也不建议超过10.8万元，相应的税率对应的是3%和10%。

第四，如果说为了防止意外，为了规避投资风险。其实很多老人还是抱着朴素投资的观念，觉得钱还是自己管理的好，毕竟投资有风险，尤其是去年股票涨了那么多。其实年金的投资只能有很小一部分投入到年金中，不必过于担心的。

对于退休后的老人，确实个人继续应当以安全保障为主，主要建议投资三年期以上的定期存款或大额存单，以及国家的储蓄国债。相应的储蓄利率一般在3.25%~3.65%左右，三年期储蓄国债利率3.4%，五年期3.57%。

综上所述，个人认为最优的选择还是按月领取，规划个10~15年左右就可以了。毕竟随着时间的推移，养老金也会慢慢增涨，也能够有效覆盖领取完企业年金后的待遇差，形成良好的衔接。

作为目前存在有企业年金的单位也是完全不折不扣按政府的社保政策指引，作为对企业员工退休后执行第二支柱补充养老金政策表现度较优秀且又能关心职工，而不仅使员工在职期间心情舒畅自豪，又能使将来的退休生活产生更大保障一块。但至今未实现企业年金的单位还是有（包括2010年前左右退休的企业老同志）。

虽然职工自身从月薪中扣除4％金额与企业所交8％一起缴纳社保机构个人账户储存，待退休后与养老金一并发往员工手中，但企业年金却是发完为止。

至于题目中有关企业年金是一次领取好还是分月领取好，分析认为，这要看个人退休后是否有特需，显然一次领取经社保机构同意也未必不可，但要征交个税，提示内容中已说明，该人至退休将有19万企业年金，但一次领取完，要交个税7万，这百分比自己去计算就明白。

反之，按照养老金办法分139个月每月发放，其中企业年金发完为止，却不要征个税，即为合理避税，你说哪个对己有利。真所谓：萝卜青菜各人欢喜。

可以说，年金数额超过3.6万元的，按月领取或按年领取，都是比一次性领取划算。

我们知道，正常情况下年金在退休时即可办理年金申领手续，个人可以在按月、按年、一次性领取三种方式中任选一种，无论选择哪种，一旦确定领取方式后，之后都不能再次改变领取方式了。

由于年金从领取之时需要按照下表的税率开始缴纳个人所得税，而领取方式不同，缴纳的个人所得税税率也不同。如果不知道这个情况，而又选择了错误的领取方式，可能会造成不明不白的现金损失。

拿你到退休有19万多年金来说，如果选择一次性领取，对照上表的税率就需要按照20%的税率来一次性缴税，这样缴税额即使按照19万计算，也是190000*20%-16920=21080元；但如果选择按月缴费，且每个月领取年金按3000元计算的话，整体算下来，这样缴税19*3%=5700元；两种领取方式，缴税额相差15380元。只不过，按月缴费需要领取64个月（5年4个月）。

从以上对比来说，明显是按月领取划算。

但有的人可能要说，我一次性领取虽然是多缴了税款，但按月领取时间较长，如果把一次性领取的钱存入银行吃利息，是不是会差不多或更划算些？

其实，这个想法忘记了按月领取年金，每年剩余的年金还会持续有投资收益的情况。而企业年金无论是近15年还是近5年的投资收益率都达到6%以上。

那我们就来测算对比一下，还拿你的19万年金来说，银行利息按照最新的3.15%、年金投资收益率按照5%的固定比例测算，一次性领取与按月领取的收益对比如下表：

从以上测算的结果来看，按月领取还是明显比一次性领取划算些，并且差距进一步扩大。

实际上，如果企业年金越多，按月或按年领取的时间越长，正常情况下比一次性领取越划算的。所以，只要年金超过3.6万元的，还是建议按月或按年领取为好！除非你等着钱用，另当别论了。

职工可以选择将企业年金一次性投资养老金。可以按月领取，好处是享有保险产品上的资金增长。对于出国定居、死亡的情况，一般都是要选择一次性领取。退休时，可以选择一次性领取。