我们每个人都是纳税人，都有按时缴纳税款的义务。我们不仅要按时缴纳税款，更要有学习税法知识的意愿。我们不仅要知道所以然，更要知道之所以然。

“公转私”这5种方法合规，税负最低仅需3%

绝大多数老板认为:“公司是我开的，钱是公司的，所以公司的钱就是我的钱，拿自己的钱不用交税。”如果你有这样的想法，那就很危险了!要知道公司除了老板和老板娘，国家可是作为你公司不记名的股东，占股40%!

在真实业务背景的前提下，企业以对公账户给个人账户转款是可以的，但是金额不能过大，且履行了个人所得税代扣代缴义务，符合相关法规的可以转账，否则公账转私账存在一定的涉税等相关的风险因素。

一直以来公账转私账都是一个敏感的话题，但不是所有的公转私项目都是不可以的，有些公账转私账的业务，政策也是允许的，比如企业给员工发工资、企业支付给个人的劳务费用、企业支付给股东的分红、企业员工的差旅费报销、企业的零星采购，以及企业返还给员工的个人借款等，这些业务行为只要是真实发生的交易业务都是可以公账转私账的。

1、发工资
(1)工资
公司每月将工资通过公户打到员工的个人卡上，按3%~45%的7级累进税率代扣代缴个人所得税，股东也可以每月固定在公司领工资。
(2)年终奖
截止2023年12月31日，全年一次性奖金可以不并入综合所得，单独计算个人所得税，合理利用年终奖政策还能适当降低税费。
2、发票报销
通过备用金转到个人账户，500元以下小额零星支出不需要发票，凭收据即可报销，500以上的开支根据发票实报实销。
3、把个人的车卖给公司
老板把车低于原价卖给公司，双方只需缴纳万分之五的印花税，不需要缴纳个税。
4、税后利润给股东分红

公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人，并代扣代缴20%的利息、股息、红利所得个税。
5、借款
这里可以分为两种情况:
1、股东基于经营需要私人借钱给公司，备注借款，公司赚钱之后，把钱还给股东;
2、个人基于资金周转需要向公司借钱，在每年的12月31日还回公司后，可以根据实际情况再次向公司借钱。

公司账户转到法人个人账户上的必备条件
1、小额
2、次数不要太多
其备注可以是:备用金、工资、福利等。
从公司账户往个人账户打款作为取现，这样做账，从公司账和现金账上貌似没什么，但是存在两个问题:
1、银行对账单上体现的不是取现，而是转账;
2、身为出纳人员，如果把公司账户上的资金转到自己账户上，这本身就是违规，一旦有检查等事情的话就更说不清了。
公司打款给个人，做账的方法是
借:其他应收款
贷:银行存款

账务上可以这样处理，但是要注意税务风险:
1、如果是打给公司的关联方，比如说:法人、股东、股东的家人等等，长时间往来账务都不清理，有可能会被税务视同分红，按照金额*0.20交纳股息红利个人所得税，也是一种变相的抽逃注册资本;
2、同样，以公款为个人购买车辆，房屋等也“享受”这种关怀-视为分红;
3、最好是不要直接打个人卡，实在要用钱，可以分多次开现金支票，那样风险就小很多，可操控性就强。
公司账户转钱私人账户要收税吗?公司账户转到私人账户必须要合法合理，不能随意转账，不然你可能要为自己的行为付出法律代价。

公转私监管越来越严，那么还有没有什么好的方法能够合理解决?
其实，可以成立个人独资企业或者个体工商户来解决，通过核定征收后，直接开票提现
个人独资企业依法不交企业所得税，而是交个税。对于高收入个人或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!

案例分析:
这里以开票500万，在完全没有进项发票的条件下为例:增值税: 500/1.03*3%=14.56万附加税: 14.56*3%=0.44万所得税: 500/1.03*10%*35%-6.55 =10.44万实际纳税额 : 14.56+0.44 +10.44= 25.44 万。
个税税负:2%，综合税负5.08%!相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了!
其中，园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

总结:
企业进行公账转私账业务，在真实业务的前提下，按照相关政策法规的规定，公账给私账转账还需要提供相关的付款证明资料，尤其是单笔超过5万元以上的大额转款，且根据公账转私账业务内容的不同，企业提供和准备的付款证明资料也是不同的。
首先，企业越想节税，越应重视财务建设。企业可通过年初财务预算规划全年经营目标，再通过每月财务数据分析，对经营情况进行修正。在专业财务数据的辅助下，帮助企业革除“陈疾”获得更多利润，才是最成功的节税。
其次，企业可合理利用国家税务优惠。比如将企业规模保持在小微企业以内、小规模纳税人免增值税、申请高新技术企业等帮助企业在具体项目上节税。
再次，合理规划企业组织架构、经营架构等。若企业本是缺乏进项票的终端企业，则可以考虑外包采购部门、设计部门，分立企业等帮助企业多方面节税。

最后，无论如何节税，都应将税落到财务上。因为财务是税务的基础，而税务是财务的体现，只有做好财务才能更好地做好节税。同时，高明的财务管理机构可以通过应收账款减值、存货减值、加计扣除、简易计税等办法帮助企业安全、高效的节税。 所以，大家一定要重视对企业财务的管理，让财务人员不仅只是单纯地记账。 合理的个人避税或企业避税与违法的偷税逃税其实只有一线之隔，个人或企业一个微小的操作失误很可能就会被税局判定为违法。 想要合理企业避税，其实税局也懂“水至清，则无鱼”的道理，只要在企业避税操作时注意不要跨过违法的红线，合理合法的企业避税是完全没问题的。

公司公户资金少的时候。

个人可以发放工资，找费用票，借款。比例不大，有点薅羊毛。对于小企业很合适。

如果公司资金在100万以内，以上方法仍然可以进行。

如果利润大于100万，建议原法人另外开个个体户，征收个人经营所得税，税率可低至2%。

你得仔细考量哪个地区的税率有这么低，然后将经营者为法人的个体户注册在那个地区。

原先盈利的公司与个体户发生交易，只需要缴税1%增值税，增值税12%的附加税，个人经营所得税2%。

如果不开个人独资企业，那么所得税25%，100万就没了25万。

而个体户100万只是少了2万。这个差距你看到了吗？

所以会计是可以为企业省大钱的。

法人作为公司投资人，通过经营活动实现盈利从而获取预期收益是合情合理合法的行为。

因此，“公转私”不等同于“公器私用”，也不等同于“偷税漏税”，像临时借款及时归还、用于扩大生产经营开拓市场、股利分红等合法合规的正常业务往来，是被允许的，并不构成偷税漏税行为。

但是，如果没有合理商业目的，抱着侥幸心态明知不可为而为之，或者并非有意为之只是缺乏相关法律意识只凭个人意志任性而为，都会面临税务、工商、银行等多方监管单位稽查处罚的风险。

所以，我们先梳理一下公转私行为中常见的打擦边球风险较大的几种情形。

1、借款未还又无合理商业目的

法人向公司账户借款，在无借款合同或者未约定利息条款的情况下，超过一年仍未归还，又未用于企业生产经营，税务部门会认为这是变相地向股东分配了股利，股东则需要按股息红利补缴个人所得税和滞纳金，甚至罚款。

2、公司收入直接转入法人私人账户

公司经营收入不经过公司账户，直接打入私人账户，会被税务部门认为公司隐瞒收入，涉嫌逃税，面临补缴税款、滞纳金和处罚。

3、找票报销但无实质经济业务

法人将公司资金转账至私人账户，后期再找各种发票报销，往往是各种餐费、咨询费等发票。

该方法从合规性上，找票报销的风险较大，尤其是自2020年2月1日起，全面放开小规模纳税人可自行开具专票，自2020年3月1日起取消增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。

同时，随着金三系统发票监管力度的加大和风控平台的大数据比对的强大功能，找票报销但是没有实质经济业务导致后期出现发票无法入账或无法抵扣的风险较大。

正所谓“取之有道，用之不竭”，作为公司法人，如何在合法合规的前提下运用好自己的钱袋子从而实现共赢是法人和公司的共同愿景。

坐收红利是一种方法但是相对税负较重，如果转变思路，法人分拆公司部分业务（例如零星采购、咨询服务等）单独成立个人独资企业.

个人独资企业采用核定征收方式，从而达到合理合法解决法人高税负问题，助力企业税务健康发展。

案例分析：

假设，北京的一家建筑设计公司一年有3000万的营业额，除去成本800万元。

需要缴纳的税收是：

增值税3000*6%=180万；企业所得税（3000-800）*25%=550万；附加税180*12%=21.6万；分红（3000-800-180-550）*20%=294万。

这种情况下，企业纳税合计：180万元+550万元+21.6万元+294万元=1045.6万元

企业在税收优惠地注册个人独资企业，享受增值税3%，个人生产经营所得税2%，附加税0.285%核定征收税收优惠。此时，

这种情况下，企业合计纳税：87.37万元+58.25万元+0.249万元=145.869万元

一个纳税1045.6万元，一个纳税145.869万元，高下立见。

虽然说公转私的情况企业中会时有发生，但是公司账户转账给个人，不一定就涉及到交税。所以，不是所有事项都会有避税的需要。

1. 常见的公转私及不规范的操作

公司中常见的公转私包括但不限于以下一些：

（1） 工资薪金

有些不规范的操作就是，故意降低发放的基数，其余的通过报销或者私账转入。这样的操作其实风险很高，一批人的工资在5000元附近，就是一个风险点。还有些通过找票报销的，会导致进项不匹配，成本结构不合理等问题，也是比较容易被发现的。

（2） 劳务报酬

有些公司需要大量的人工来提供劳务，但是对方要的是到手价，这就涉及到税费的问题。如果不开票，那么公司就没有合规地凭证入账。可能因缺票找票冲抵而导致公司的财税不规范。

（3） 员工报销

一般员工差旅等都是实报实销，并不需要额外纳税。但是如果过分地使用这个方法，将其变相地作为员工福利，那么反而会带来相关的风险。

（4） 往来款

股东长期占用公司资金，也不是用于正常的生产经营，到期以后没有归还，导致视同分红。

（5） 股东分红

有些企业为了逃避个税，将股东的分红从私人账户转出，这也是高风险的操作。

2. 公转私可以考虑的问题

（1） 提前做好规划

很多事情，都需要提前做好打算。比如，股东的分红，可以提前考虑好公司的组织架构，以自然人为股东还是以企业的形式为股东，哪些是要分红的，哪些可以做再投资；又比如，对于员工的薪酬，应该有统一的计划，高收入的人群，可以做综合的方案；对于提供劳务报酬的人士，是否有自己独立的工作室，以什么样的方式来承接业务，也需要做好考量。

（2） 过程控制，规避风险

在很多具体的操作过程中，要建立其相关的规定，充分利用优惠，规避相关的风险。比如，对于股东的借款，要控制好时间，对于员工报销，每一类需要什么样的凭证，要提前讲清楚，避免产生因取得凭证不合规而导致所得税前无法扣除的情况。对于一些个税有优惠的事项，比如专项附加扣除、符合规定的商业保险、年金、股权激励等，看看如何综合运用。

总之，对于企业来说，不是公转私，都会涉及到交税。对于需要交税的事项，可以提前做好规划，在事中进行风险控制和测算，以降低整体的成本和风险。

公司账户转账给个人怎么合理避税?

一、可以给支付个人,但是需提供相关资料(比如合同、发票等),否则银行会以"公款私存"的理由拒绝处理.从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明.

二、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的,应向其开户银行提供下列付款依据:

(一)代发工资协议和收款人清单.

(二)奖励证明.

(三)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明.

(四)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明.

(五)债权或产权转让协议.

(六)借款合同.

(七)保险公司的证明.

(八)税收征管部门的证明.

(九)农、副、矿产品购销合同.

(十)其他合法款项的证明