以我和税务局打交道多年的经验我比较有发言权！正规经营，每年适当交一点点税，千万不要一直做账面亏损，这是明摆着告诉人家你有问题！[打脸][打脸][打脸]

每个地方税务局管的公司成千上万，没有经历去一家一家查，基本上都是举报来的！所以注意身边人，特别是公司的专职会计！[捂脸]

和专管员关系好一点，罚款0.5倍-5倍都是专管员一句话！人家心情好就给你算0.5倍，如果惹火了人家，自己倒霉！[笑哭]

身正不怕影子斜，就怕你身不正！你规模小不会把你怎么样，但是税务局喜欢放水养鱼，秋后算账！因为追缴税款期限是永久！哪怕你注销了，都要把你挖出来！[流泪]

更多知识请关注我！奥利给财务！

本人在税务师事务所已经从业13年了，关于这个话题，相信没有人比我更有发言权了！

俗话说“贼不走空”，虽然用在这里很不恰当，但是，实际情况就是这样的，税务稽查来了，你说你公司做得完全正确，一毛钱的税都不需要补，那几乎是不可能的，我从业这么多年，还没碰到过一次！都是需要补税的，只不过是多少之分！

下面言归正传！想回答题主的问题，俗话说，小孩没娘，说来话长，请大家耐心看完。

一、你为什么会被税务稽查？

1、企业经营不规范，存在偷漏税嫌疑。

说实话，偷、逃、骗税能给公司带来实实在在的利益，所以，有的企业老板存在侥幸心理，认为只要会计账做得好，就不会被税务机关发现。

实际上呢？若要人不知除非己莫为，其实现在的税务稽查依托的是信息化手段，金三系统已经足够强大了，现在马上迎来金四系统，到时候税务、工商、银行等部门信息共享，公安、检察、审计等相关部门发现线索也会向税务稽查部门移交，所以只要企业经营不规范，就很容易会被税务稽查盯上，查你全不费功夫！

2、有人实名举报你！

俗话说，坚固的堡垒都是从内部攻破的！

如果有人实名举报你，税务机关会对举报内容进行核实，对举报材料清楚、线索明确的，税务机关就会进行查处！

另外，按照规定，只要有人实名举报，税务机关受理与否，举报人有权知情，并且，如果受理，稽查结论，举报人有权获知！

3、你中奖了，被抽中了！

按照国家税务总局关于《推进税务稽查随机抽查实施方案》的规定，所有待查对象，除线索明显涉嫌偷逃骗抗税和虚开发票等税收违法行为直接立案查处的外，均须通过摇号等方式，从税务稽查对象分类名录库和税务稽查异常对象名录库中随机抽取。所以，你遇到税务稽查，很可能是中奖了。

另外，地方税务机关也会针对某一行业定期稽查，比如我们这里的混凝土搅拌站，几乎是三年一个轮回，3年时间，肯定来查你！

二、税务稽查哪些内容呢？检查范围是什么？

1、针对性检查。

比如上文提到的有人举报你偷税漏税，税务稽查来了，肯定会针对别人举报的内容进行重点检查。

比如，有人举报你通过漏记收入进行偷漏税，那么，税务机关会针对你的应收账款、其他应付款等等科目进行重点检查，还会检查你是否存在两套账，反正是与漏记收入相关的问题，都会检查！

2、必查项目。

税务稽查会涉及到企业重要的财务、税务信息与资料，企业需要提供检查所属年度的相关财务、税务资料，例如账册、凭证、合同等。

这些东西都是企业的原始资料，只要税务稽查来了，肯定会查的。

3、扩大性检查。

千万不要以为税务稽查只是查查你的账簿资料！

税务稽查被赋予的执法权力有查账权、场地检查权、责成提供资料权、询问权、查证权、检查存款账户权、税收保全措施权、税收强制执行措施权等。

检查人员会通过实地检查、询问、调取账簿资料、提取证据原件、调研空白发票、调取发票原件、检查电子信息系统、检查存款账户、储蓄存款等方式开展检查。

如果企业的涉税问题比较重大，并跨越年度，检查人员也会调阅相关年度的涉税资料。

千万别相信什么3年、5年的税务检查时限，如果你被认定为偷税，税务稽查时限是永久的！

我见过一个企业，被认定为偷税，被查了16年的账！

三、税务稽查人员都很厉害吗？

首先说明一点，税务稽查人员不乏精通税法，经验丰富的业内精英，有些稽查人员的业务水平连我这个靠税法吃饭的人都不得不佩服！

但是，一般情况下，税务稽查人员2-3人为一组，基本上是一个主力，两个打酱油的！

请注意，我说的这个主力，也不一定是业内精英！有的分局，人员很多，实际上能干活得很少，大多数是去养老、熬退休的！

多数情况下，到你公司来进行稽查，对他们来说也是一项工作，所以，你懂滴！大家都能交掉差就行了！总结一下，如果税务稽查发现你的问题很多，但是补税很少，比如只补一点印花税、水利基金啥的，那恭喜你，这是最完美的稽查结果！

当然，如果你公司的问题特别严重，那就另当别论了！

四、税务稽查来了，我该怎么办？

如果你已经收到了税务检查通知书，那么，没别的选择，千万别想着找找关系，看看能不能别来查了。要知道，逃避不是解决问题的办法，你躲躲藏藏的不让人家来查，正说明你的问题大。

遇到税务稽查，一定要认真应对，提前做好准备，必要的时候可以聘请专业机构的专业人士帮忙，比如我，嘿嘿！仔细梳理公司的业务，以应对稽查人员提出的疑点！

会计人员要认真配合检查人员，按要求提供账簿、记账凭证、报表等资料，对公司的实际经营情况，不要藏着掖着，以避免不必要的风险，对政策理解把握有疑问的，可以主动与检查人员多沟通，不漏交一分钱，也不多交一分钱。

最后，沟通、沟通、沟通！重要的事情说三遍，希望大家能记住！

先讲个笑话：一群美国人比谁历害，主持人拿出一条干毛巾看谁拧出水来，中央情报局特工、联邦安全局特工先后出场没拧出一滴水，人高马大的警察上来也未拧出。最后一个小个子上来，咔嚓一拧，滴出很多水。大家惊讶，问哪方能人？答美国联邦税务署一普通税务检查人员。

言归正传：税务稽查人员是专司查处偷逃抗骗税的税务人员，税务稽查工作分日常、专项、专案稽查。有法定的相关权力。对涉税违法行为有较强震慑力。前期郑爽偷税案查处结果大家都清楚。对于守法纳税人无需关注税务稽查。

曾经深度接触税务稽查工作，谈谈自己对税务稽查的看法。税务部门的稽查局是对纳税人完税情况进行检查的专职机构，主要检查的是以前年度的重点税源或者有重大疑点的各类纳税人。税务稽查目前主要通过大数据筛选我，税务风险越高，被检查点几率越大，同时税务总局会定期对某些高风险行业，批办在全国范围内统一检查，某些地方税务部门还会根据情况选择具体的检查对象，某些企业如果被举报，税务部门就会立即将其纳入稽查范围。

税务稽查多厉害，一般接受稽查的，很少没有问题的。说稽查厉害，并不是有什么特殊的权限，主要是稽查局的税务干部业务素质非常高，精通财务知识，具有注册会计师，税务师资格的比比皆是，所有企业的财务人员对税务稽查会有所忌惮。

最后，税务稽查是查处税务违法的机构，只要企业合法合规经营，就无需担心税务部门的任何部门。

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税务稽查的工作就是对纳税人的依法纳税情况进行监督检查，检查纳税人的应税行为，是否按税法规定的期限足额缴纳税款，检查发现纳税人有偷税、逃税、骗税行为的，除责令其补缴税款及滞纳金外，会依据税收法律法规的规定，处以其少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款，特别严重的会被移送公安机关。这些在税收法律中都规定有具体的标准。处罚惩戒的目的，是以儆效尤，对偷逃税行为起震慑的作用。

所以企业在正常经营中，财务人员要按会计制度和税法要求，规范记账，保证账表相符、账实相符、账账相符，正确计算税款，并按税法要求的申报期及时申报。不要存侥幸心理，现在信息技术手段越来越发达，各种软件会对数据进行自动比对分析，提取疑点问题数据，如有不实的情形，稽查就会找上门了。

一旦进入稽查程序，稽查人员会认真检查核实疑点问题的，一般会按程序审批后查近三年的账及凭证报表，特殊情况的，会无限期追征。

所以我认为，企业会计人员应该如实记账，如实缴税，不要去违法违规，就不用怕稽查查账了，否则会得不偿失的。

目前税务稽查在坚持击违法犯罪职能的同时逐渐向人性化执法转变。

对于遵纪守法的纳税人完全不必害怕，对于一般因非故意的违法行为，稽查一般会通过查前辅导，自查补税等当时进行处理，一般就是补税，加收滞纳金。当然对于故意违法行为偷逃抗骗将严厉打击。

说到税务特别是稽查是不是厉害的问题，目前税务核心业务系统为金水三期，同时与其他各部门有大量的信息交换，可以通过大数据进行比对分析进而判断纳税人申报的准确性，从技术上来说税务可能是目前行政机关信息化最先进的行业。

从法律赋予税务的权限来看，权利仅次于公检法，有检查、查封、扣押、冻结账户、强行扣款等权利。

税收毕竟是保证国家运行资金的来源，不厉害都不行[机智]

当然对于权利国家也是有制衡措施的，且不说公检法外部监督，税务内部监督也无处不在，最便捷的方法，就是发现税务人员违法乱纪行为直接拨打12366热线电话。

税务稽查工作顾名思义就是税务机关代表国家依法对纳税人的平日里纳税情况进行严格的检查监督。你只要正常依法纳税就不用担心！

郑爽补税3个亿，范冰冰补税近9亿。

这些就是税务稽查干的工作。简单说就是查谁偷税漏税的！

减税降费是主基调

由于近两年疫情原因加上中美贸易摩擦，我国经济形势严峻，国家考虑经济要发展，人民要生活，所以大幅度减税降费，税务稽查工作有所弱化。

比如之前北京税务要集中查淘宝商家的时候，被及时叫停。难道这些商家都按照税法一分钱没少的交税了吗？答案肯定是否定的，只是这么干就为了收税吗？这千千万万商家后面是多少家庭，老百姓要生活的呀。

税务稽查

可以说只要是发生的，税务稽查想查就都能查的清楚。你想一想，现在的社会有什么交易是可以不留任何痕迹的吗？总有人、财、物的流动吧，再加上大数据比对，金税系统都进化为四期了，自然是连你去过哪，发生了多少钱的交易，跟谁都查得一清二楚。

不要质疑我国行政部门的能力，只要想干，中国人没啥干不成的。

做小本买卖怎么办？

其实做小生意的就不用这么担心，国家肯定是考虑到的，对于小规模纳税人月收入不超10万，年收入不超过30万给与了免税政策，现在增值税的免税额度还提升到了每月15万。 算一算一年120万已经可以啦。

什么？你收入超120万了！！！都这样了你还不学习学习财税知识，还不找专业会计，还不注册公司规范一下，省小钱吃大亏的道理不能不懂！北师大研究院的数据来看，月收入在1万元以上的人群占比只有0.61%左右。

总之，收入越多责任越大！老百姓不动歪脑筋，国家肯定会照顾的，但是挣了钱还不想贡献的，共同富裕是不答应的呀！

关于这个问题回答如下：

1.税务稽查不同的稽查对象或者不同的稽查问题，检查的难度是不一样的。比如一般的虚开增值税专用发票行为，对虚开方和接受虚开方检查一般比较容易。不过实务中也有查处比较困难的情况。

2.从个人长期从事税收风险评估与检查经验看。一般集团性企业、大型企业检查比较考验稽查人员的水平。因为这种集团企业往往会涉及很多政策，如果政策不熟悉，如果是全面检查，要做到突出重点，把主要涉税风险问题查清查透都考验检查人员的水平。不仅要税收政策熟悉，会计核算业务必须也是行家。另外就是对一般企业两套账的检查，实务中极少数企业编制内外两套账偷逃国家税款，这个也是对稽查人员的一种考验。

3.目前税务稽查一般都是双人下户稽查，一般会进行人员搭配，有经验的与没有经验的，稽查专业能力强的和弱点的混合搭配。对大企业会组成专业化团队。当然也不能排除走马观花，检查走过场的或者水平不高，该发现的问题没有发现。不过现在税务机关也建立了一套内部监督机制，发现问题会严厉问责。

4.未来的大数据分析会进一步提升稽查工作的针对性。不过偷逃税与反偷逃税的斗争肯定会长期存在。

税务稽查是税务部门依法对纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人履行纳税义务、扣缴义务情况及涉税事项进行检查处理，以及围绕检查处理开展的其他相关工作是一种以查处和监督管理纳税人的纳税情况为目的的行政行为。若企业被税务稽查而发现税务问题，轻则补缴税款，缴纳滞纳金，重则触犯刑法，判刑坐牢。

一、我国税务稽查发展背景

一直以来，税收是国家财政收入的主要源泉，依法组织税收是税务部门的职责，税务稽查部门肩负着把牢税收管理最后关口，自改革开放以来尤其在国地税合并后，税务稽查工作取得了阶段性成果，发挥着不可替代的重要作用。

我国税务稽查是伴随着税收工作的加强而建立，1950年初基本建立以检查组、查账组的稽查机构，经历了历史停滞期后，于1993年建立起征管查“三分离”的新模式。

历年来，国家税务总局出台了一系列的意见规划，对税收工作起到了指导性的作用，促进税收工作规范化。如2019年11月，国家税务总局印发了《税收征管操作规范》，明确了各级税务机关岗位职责、工作流程。税务总局印发了《进一步完善税务稽查工作的意见》，进一步深化和完善税务稽查改革，明确了工作分工，建立了责任清单。

二、我国税务稽查的流程

税务稽查负责在执法工作中对纳税人的纳税情况进行监督和处理，一般而言，税务稽查包括选案、检查、审理以及执行四个环节。

1.选案环节

选案环节是稽查环节的“水闸门”。税务选案部门根据抽查计划和任务安排，利用税收大数据风险管理，采用《税务稽查工作规程》中筛选案源的方法，筛选出各类纳税申报异常指标。确定稽查对象后，经稽查局局长审批《税务稽查立案审批表》，制作《税务稽查任务通知书》，随机分配检查任务。

2.检查环节

检查环节是整个税务稽查工作中的核心部分。检查部门在接收到《税务稽查任务通知书》后，按照法定权限和客观环境的要求，对选案部门移交的涉税问题以及在检查过程中发现的其他涉税问题开展核查求证。

稽查局主要涉及的案件类型有专项检查案件、重点税源检查案件、行业税收专项检查以及检举等其他案件。

在检查准备阶段，通过税务系统内部的“金三”软件和第三方信息渠道获取被查企业的基本信息，结合行业经营方式和主营业务特点，确定案件调查取证的重点和方向。

在实施检查阶段，检查人员制定检查实施方案开展检查工作，在方案中明确预计检查时间、检查重点、稽查方法等检查项目，确保至少两名检查人员执法，同时全程配备执法记录仪、UPS 移动电源等硬件设备应对突发事件的发生，依法依规开展检查工作。

3.审理环节

审理环节发挥着对税务稽查的监督和促进作用。审理部门接收检查部门移交的《税务稽查报告》及有关检查证据资料，进行执法主体、被查人员、稽查程序、案件证据、税款计算结果的审查，审核处罚的依据，规范裁量的原则，依法对税收违法行为性质进行认定。

稽查局审理部门在做出税务处理决定前，有针对被查对象提出的陈述申辩意见进行复核的义务。具体包括：在审理后发现违法事实不清楚、证据不充分或者程序不合法的退回检查部门补充资料；发现被查人员有税收违法行为的，出具《税务处理决定书》；发现被查人员应当进行税务行政处罚的，在听取陈述申辩或者依法举行听证后，出具《税务行政处罚决定书》；依据相关法律规定不予处罚的，出具《不予税务行政处罚决定书》；对未发现税收违法行为的，出具《税务稽查结论》。

4.执行环节

执行环节是执法环节的最后一个环节。执行员接到案件后，认真审阅卷宗，初步评估被执行人的清欠能力，根据具体地案件、不同的执行对象以及不同的执行环境采取不同的执行策略。执行员将发生法律效力的税务稽查处理决定，按程序准时送达被执行人，完成《税务文书送达回证》签收手续，督促和强制被执行人按照规定的时限及税款金额，依法履行税务稽查处理决定。

三、企业如何应对税务稽查

随着金税系统的不断升级，以及大数据、云平台、政府各类信息系统的信息共享联查及深度营运，企业各项业务正逐步暴露在税务局的全税种联动征管体系之下，如何在我国多变的税收环境和日益严密的监管体系下控制税务风险，成了企业需要重新思考的问题。企业的税务风险贯穿于企业经营的全过程，涉及业务的 发生、处理、核算、申报、留存备查等各个环节，无论公司的性质、规模和行业，都应高度重视，如何采取有效措施，让企业享受到国家改革红利的同时控制企业的税务风险。

1.完善企业内部税务管理制度，防范税务风险。

企业开展税务工作时，必须保证企业内部税务管理制度的完善性与合理性，合理完善的制度可以促使企业财务会计部门按照相关制度和规章条例开展税务综合管控等工作。具体如下：

（1）对企业财务会计部门一些不合法或者不合理的税务操作进行深入研究，并在规范企业税务工作内容和相关依据条件下杜绝各项不合理的税务操作，确保企业税务工作合法性和合理性得到有效保障。

（2）引导税务工作人员按照标准流程做好往来账目审查和核实等工作，及时解决企业税务工作往来账目中潜藏的问题，从而保障企业税务账目的清晰和准确。

（3）对企业不同时期的税务风险情况和实际表现展开有效研究，并从基础诱因角度出发及时解决各项风险问题，同时控制各项税务风险持续恶化，针对性提高企业税务风险的防范力度。

2.规范账务处理做好纳税申报，减少税务稽查风险。

（1）规范账务处理，理顺业务流程，提前规划做好纳税调整。充分剖析各项业务涉税风险点，分阶段跟踪并及时检查和督促关键节点涉税单据或票据等是否齐全和合规；严格按照会计准则和税法要求进行处理，对法规未明确规定或不确定事项及时与相关机构和税务做好沟通。对一次处理不到位，需先挂账地做好备查。在中期、年度等重要节点对相关事项进行复查，综合考虑，及时处理，避免因人为因素给企业造成不必要的损失或风险。

（2）定期梳理大额和长期挂账业务，追踪检查理清原因，及时提交管理层和业务部门进行决策或处理，以免引起税务的关注造成纳税或处罚的风险。

（3）规范填写纳税申报表，做好热点难点业务的分析、处理和申报技巧。做好企业备查原始资料的收集整理和保管，加强研发项目管理和企业备案手续的完整性和真实性。

3.持续开展业务培训，提高税务人员素养。

人才、人才、人才，再三强调，任何事情的精彩完成主要靠人，企业拥有一个优秀的税务师真的太重要了！企业必须持续开展有效的业务培训，提升税务人员对各项规章制度和相关条例的掌握力度。