不知道你这个小规模公司是干啥的

一、如果该小规模纳税人提供劳务或服务的

没有进项票正常啊；在这种情况下，你这个公司给接受劳务或服务的公司开具发票，该怎么开就怎么开啊。在真实业务存在的前提下，对方要普票就给开普票，对方要专票你就给他开专票。

二、如果该小规模纳税人是提供生产制造或贸易服务的

采购原料或商品应当有票，没有票，尽管可以给购买方开具发票，但企业所得税这块就有点麻烦了。

无论是费用还是成本，税局这块是认票的（出售方没工商登记、每次采购不超过500元的情况就不考虑了），没有票是不能税前扣除的。

如果是从增值税的角度，小规模纳税人因不能抵扣，有票无票不影响增值税的缴纳

小规模纳税人不能抵扣增值税，按收入和一定的增值税征收率来缴纳增值税。小规模纳税人在增值税方面的优惠如下：

一、2022.3.31及之前

小规模纳税人季度收入不超过45万，不需要缴纳增值税；超过45万的，按1%的征收率来交税。如果开增值税专用发票，则专票的部分要缴纳增值税。

二、2022.4.1-12.31期间

小规模纳税人征收率3%的收入免增值税（注意征收率5%的不免），当然如果开的是增值税专用发票，则专票部分涉及的收入要缴纳增值税。

三、2022.12.31以后

届时只能看财税部门的通知了。

如果从企业所得税的角度，是受影响了

前已述及，不再重复。如果小规模纳税人也是小型微利企业（资产不超过5000万、人数不超过00人，年应纳税所得额不超过300万），那么今年的政策，可能是受影响最小的了。

小微企业，年度应纳税所得额不超过100万元的，其企业所得税税负2.5%；年度应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的，其企业所得税税负为5%。

整体计算下来，300万元的最高税负为4.17%（（100*2.5%+200*5%）/300）），即使无票，在今年对小规模纳税人免增值税的情况下，只要毛利高于4.17%，小规模纳税人就有可赚的了。当然这个“赚”，是在只考虑税金不考虑其他成本费用的情况下。

如果增值税不免呢？所得税优惠没这么大呢？如果没有票，那税负立马就上去了。当然上述没有票只是权宜之计，如果想长期合规经营，进项票还是必须滴。

首先，要确定客户需要开什么发票？增值税普通发票？还是增值税专用发票？！。

由于，小规模纳税人公司，可以享受的财税优惠政策有很多。

当然，按照国家现行的财税政策，小规模纳税人增值税和企业所得税都是季报。

而且，小规模纳税人公司，每个季度开45万元增值税普通发票，不用交增值税。

另外，开专票就要交增值税，这个需要专业的财会人员处理。

其次，小规模纳税人公司，你要进项发票干嘛？又不能全额抵扣增值税。成本发票和费用发票，只能抵减企业所得税。

因此，任何一个持有初级会计证，都能解决这些问题。

所以，术业有专攻，把专业的事情交给专业的人去处理，让专业的人做专业的事情可以事半功倍。

同时，任何一家公司，不管是小规模纳税人公司？还是一般纳税人公司？，重点关注增值税和所得税。

而且，所得税又可以分为企业所得税和个人所得税两种，先预扣预交，次年清缴多退少补就可以了。

最后，财税工作很专业，千万不要肆意妄为和随心所欲！。

小规模纳税人没有进项，但客户需要发票，应该怎么解决？

这个问题，首先要理清开发票需要涉及哪些税种。一般开发票涉及增值税，附加税，印花税以及所得税。

根据目前的增值税优惠政策，开具15万之内的发票免征增值税，当然，这个优惠政策针对的是增值税普通发票，如果是增值税专用发票，就不能享受这个优惠政策。

增值税专用发票是按照3%的征收率计算增值税，如果产生了增值税，那么以增值税为计税基础的附加税也要缴纳。

所以，考虑增值税和附加税，看对方需要哪种发票，看额度大小，是否能享受优惠。

企业所得税是收入减去成本减去费用，得到利润总额，再根据利润总额的大小计算所得税，最后得到净利润。

企业的成本费用，要想在所得税前扣除，需要取得扣税凭证，一般来说是购进取得发票，如果是工资薪金等，则无需取得发票，但需要给发工资的员工申报收入和个人所得税。

因为小规模纳税人的申报周期是按季度申报，如果在该季度末能取得成本费用发票也是可以的，如果没有取得发票，可以先预交企业所得税，等汇算清缴时再退回来。

每个企业的成本费用构成都是不相同的，所以要根据自己企业的实际情况来进行筹划。比如以提供软件服务为主的公司，很难取得进项发票，所以这类公司的主要的成本是人工成本，生活服务业纳税人也是如此。

找代账公司，一切问题都能解决。

小规模纳税人是不需要进项票，对方要票就给他开，普票自己开，专票代开，开哪种对销售方都一样，你都要缴税

有收入，开不开发票都得报税，所以该开发票就开发票，不用纠结于是否有进项发票。

小规模纳税人，按月申报的，月销售额低于15万元免缴增值税，按季度申报的，季度销售额低于45万的，免缴增值税。给开户开增值税普通发票可以选择0税率，所以如果能够预计销售金额，对方要发票尽量开增值税普通发票。

如果客户要求开增值税专用发票，只能开适用税率的发票，比如现在按照征收率3%开票，那就得交增值税了，还要计算缴纳城建税及附加税。

没有进项票怎么办？

小规模纳税人，进项不可以抵扣，所以对增值税来说，没有任何影响。

对所得税而言，虽然规定可以申请核定征收，那是在核算不健全、没有账簿的小企业，现在这一点控制的很严，税务局一般要求企业建账，一般都是查账征收了，从这一点看，没有进项票，成本没法税前扣除，结果变成挣多钱，要交多钱的所得税。

算笔账，如果小规模业务采购来源是一般纳税人，采购的是13%增值税税率的产品，也就是说成本中含有13%的税额，企业所得税率是25%，如果没有任何税收优惠政策，哪个合算，一目了然。

权衡利弊而定

暂时性的没有进项票，不需要担忧，但是长期没有进项票，需要自己取舍，只要合规申报所得税，所得额该调增的调增了，税局也不会管你的。

从公司发展角度，建议完善财务制度，规范进销票据，这样企业主专心谋发展，做业务，不用为了这些事情分心。

金税四期，数据管税，合规运营才是最低的成本，最小的风险。

正常情况下，小规模纳税人，只要是公司，公司开了销售发票，发票内容是具体的商品，那么公司必须有对应的进货发票。否则容易被税务局认定为虚开发票。比如小规模纳税人公司开的销售发票卖的是打印机，那么就要有买打印机的发票。即便是小规模纳税人，公司业务少，也必须按时做账报税。而且公司的账务处理和报税流程比个体户复杂，公司却必须按照相关会计准则做账。

对于小规模纳税人来说，没有成本发票会增加所得税的成本。对于普通纳税人来说，没有进项发票将增加增值税和所得税的双重成本。同时，也可能使企业无法准确计算成本，导致企业财务会计不规范。
1、 分析没有输入票据的原因

没有输入票据的原因往往很复杂。所谓对症下药，就是先找到“症结”。一般问题可能涉及以下内容：

（1） 没有对供应商进行评估和管理：如果上游大部分是小规模纳税人，且开具发票的意愿较低，则企业可能缺乏发票；

（2） 业务流程未梳理：投入票的来源相对广泛，包括集中的物资采购、分散的员工差旅、巨大的服务成本，以及零星的运输和采购。因此，有必要按类别看哪一个环节是不同的；

（3） 没有相关的配套政策：对于物资采购等大额费用，如员工差旅等，如果没有配套政策，制定合理的定价以获取发票，或者没有要求发票的报销规定，很可能无法获取发票；

（4） 特殊事项未变更：部分特殊情况，如人工费，但无发票；无法获得客户预付的发票。在这种特殊情况下，不进行特殊处理。

2、 没有处理输入票据的措施没有适用于全世界的普遍法律。企业必须根据自己的实际情况制定自己的计划，以减少无投入的影响。具体来说，它可以包括几个重要步骤：（1） 整理没有输入票据的项目。如上所述，没有购买材料、员工差旅或人工费用的机票。根据丢失票的关键顺序进行统计。（2） 制定相关政策并采取措施。对缺少门票的项目，采取相关措施，制定相关政策。例如，因为供应商。然后考虑是否改变供应商或与现有供应商重新协商发票价格。在特殊情况下，可以重新安排供应商。如果是因为员工的原因，必须制定严格的政策法规，没有票不能报销。为了不影响员工的出行热情，需要一些配套设施，比如如何处理特殊情况下可能没有发票的情况。（3） 特殊事项应当作出特别安排。例如，如果一些企业为客户预付了费用，那么在这种情况下，应该制定相关流程，让客户退回发票。或者企业有很多劳务人员，由于开票成本高，不愿意开票，所以需要做好人员安排计划，无论是成为自己的员工还是以外包的形式开票。在一些重大情况下，企业也可能会做出自己的改变，如小规模纳税人和普通纳税人的转型，延长或缩短供应链等。一般来说，企业应根据具体情况采取不同的针对性措施，不能照搬照搬。此外，无论采用何种方法，我们都必须提前做好成本计算。节税固然重要，但我们也应该考虑综合成本效益原则。

小规模纳税人按营业额纳税，不存在进项抵扣的问题，不需要进项票，无论给对方公司开专票普票还是不开票，纳税是一样的。

依法依规解决！