在今年的政府工作报告中，首次提及规范发展第三支柱养老保险制度，并引起了民众的热议，这标志着个人储蓄养老金的时代正式来临，我国的养老保险体系将变得更加均衡完善。事实上，个人养老金制度已有不少探索，但是，一个制度想要落实并取得好的效果，是需要立足于实践的，就目前制度落地情况来看，总体来说，前期试点反应不佳，吸引力度不足，仍需进一步改善。

一、什么是第三支柱养老保险？

简单来说，只要是可以用于居民养老支付的财务资源，都属于第三支柱养老保险的范畴，比如养老理财、养老保险、养老基金居民存款等。通过此种新型保险制度，可以使得我国养老保险体系变得更加多层次、多支柱，对养老的民众来说也是很好的保障。

毕竟，在现代社会里，就业多元，越来越多人选择灵活就业，在缺乏雇主的前提下，很多人的养老保险如何交，他们的养老权益如何保障，就成了不得不关注的重要问题，因此，该制度的推广将意义重大。

二、市场试点，反应不佳

自从2018年，该制度就已经开始展开试点，前期分别在苏州、上海和福建三地。两年后，三地已经陆续有23家保险企业进行入驻，超过4万人参保，保费达到3亿。表面上看，确实有了一定的起色，但是与我们的预期效果还有较远的距离。

并且，大部分居民对该制度的了解程度不够，普遍还存在一些怀疑。此外，大家也对该制度纷纷提出了自己的意见，有人持赞成态度，认为发展第三支柱养老保险，可以让有需要的人得到自己想要的养老模式，让个人保险更加完善全面，但也有人持反对态度，认为这会加重个人的负担。通过分析可知，之所以反应不佳的主要原因有二。

一方面，这次个税改革之后，相对来说，受益群体进一步收窄；另一方面，现有的税收优惠政策激励不足，优惠模式与现有税制不够匹配，在制定此次保险政策的时候，相关部门更多是采取了过去的思路，采用以前的个税计算方式，而个税的起征点采取的是5000，就意味着更多的人无法享受该权益，范围变得更为狭窄。

三、建议多管齐下增强吸引力

想要真正地落实好第三支柱养老保险制度，将我国个人养老金制度也将真正实现落地，我们要做的还有很多，不妨考虑以下几点。

第一，要调整税前抵扣的标准，不能简单沿袭5000的标准，而应该结合当地实际进行调整，以扩大收益人群。

第二，将税收优惠额度动态化，根据不同情况分别设置，以提高居民的参保积极性。

第三，采取多元方式，提高该制度的便利性。专家建议，可以以“账户制”开辟第三支柱通路。一方面是靠主动交，另一方面消费的时候往里存。这样可以让民众看到养老金账户的积累数，会更愿意参与，毕竟这是一项利国利民的大事，要充分考虑用户的接受度。当然呢，如何吸引企业参与、资金如何保值增值等问题，我们仍需继续探索。

老吾老以及人之老，养老问题，一直都是个热点话题，能否用良好的制度，让老年人过好晚年生活，是对一个国家的重大考验，相对来说，和西方国家健全而发达的养老体系不同，我国的养老制度还在不断规划中，希望它能越来越好。