只拿钱不干事？某独董现身说法：存在履职履责上的障碍

康美药业判决结果引发的独董圈地震仍在继续。11月以来，A股近40家上市公司公告独立董事辞职，其中还包括知名经济学家刘纪鹏辞任万润股份独董，更是在资本市场激起千层浪。

独董纷纷离职，究竟是此地无银三百两，还是不敢接手“烫手山芋”？“花瓶独董”的观点甚嚣尘上，难道所有的独董都“只拿钱不做事”？风口浪尖下的独董，又将如何撕掉“花瓶”标签？

独董走上“风口浪尖”

除了康美药业案件，在其他一些案件中，独董也存在没能切实履责的现象。因此在市场上，独董也经常会被调侃为“挂名独董”“花瓶独董”。

中国财富网采访了一名不愿透露姓名的某上市公司独董，其表示，大多数的独董，并不像市场传言的“花瓶独董”，他们还是会认真审核每个事项，谨慎签名，因为他们也会对自己的职业生涯有所考虑，尽力去履行自己的独董职责，不会轻易丢掉自己在领域上的专业和威望，康美药业中独董并未尽职履责，应该只是个案，并非普遍现象。

那为何康美药业案引发的独董辞职效应，会像滚雪球一样地越滚越大？

该独董表示，独董离职，一方面，可能觉得继续在公司担任独董存在一定风险，另一方面，毕竟多数独董是兼职，担心这会对自身本职工作、本职角色有所影响。

武汉科技大学金融证券研究所所长董登新对中国财富网表示，新证券法和刑法修正案，加大了对独董连带责任的追责和惩罚力度，一些没有能力或者是没有精力履职的独董，所承担的法律风险非常大。近期独董的集中性辞职，反映了制度环境的改善以及其所产生的威慑效果。

并非都为“花瓶独董”

当然，市场上并非所有独董都“只拿钱不做事”。

比如，2009年，梅雁吉祥（当时名称为ST梅雁）决定出资1972万元与美国全球水电工业公司合资设立“广东金球能源有限公司”，共同研究开发有色合金太阳能光伏发电技术和投资太阳能发电项目，后来有媒体调查曝出这其实为一个骗局。

在ST梅雁决定与全球水电成立合作公司时，公司的3名独立董事就认为，该项目的合作方即全球水电的资信不明，且投资该项目拟达的生产规模不明确，因此3名独立董事均投了反对票。

此外，在当年的“宝万之争”中，正当姚振华与王石“剑拔弩张”之时，担任万科独董的刘姝威，用一封写给证监会主席的信直接把宝能系的老底揭了出来，虽然这封信并没有引发监管层采取具体行动，但在舆情上发挥了重要作用。

有关媒体报道称，据不完全统计，在重大项目决议、股权收购、人事任免、财报审议及日常管理等事务中，今年内有11家上市公司的独立董事投出了反对票或弃权票，表达了相对独立的判断与态度。

董登新认为，一个负责任的独董，首先应该在财务会计和法律等方面比较专业；其次，在董事会议上有能力行使其话语权，从而代表中小投资者、中小股东发声；还有，在重大的事情决策上有一票否决权；最后，能够超然、独立地行使自己权利和义务。

独董为何“不独不懂”

虽然不乏有尽职尽责完成了监督和辅助工作的独董，但为何仍有些独董沦为了“花瓶”？

翻开相关法律政策，我国独立董事制度至今没有专门立法进行规制，独立董事的相关法律，分散在《公司法》《证券法》以及《上市公司治理准则》等证券法律、法规、规章及行业自治规范之中，内容往往属于原则性规定。

“在制度设计层面，对董事勤勉义务的规定缺乏明确的指引，一些规范性文件中虽然有部分细化标准，但法律效力层级不够。”北京浩博法律咨询服务有限公司及险律科技（北京）有限公司创始人崔春霞表示。

北京市上市公司协会秘书长余兴喜表示，目前的独董制度存在最大的问题，就是一些独董既不“独”也不“懂”的问题，而现行独立董事制度的致命缺陷，就是独立董事的选任和薪酬实质上是由大股东或管理层说了算。

某公司独董在接受中国财富网采访时透露，确实或多或少会存在履职履责上的障碍，“我们独董帮公司审事项，公司提前将文件资料给我们，但是有时候，想要核实这些内容时，或者弄清楚这些内容的真实性方面，确实存在一些不友好的感觉。”

独董如何避免成“花瓶”

2021年，正是独董制度在中国实施的20周年。在康美药业一案之后，独董制度未来又将走向何方？

崔春霞认为，如果要想继续担任独立董事，且规避自身的职业风险，独董就要成为公司的“风控官”，真正承担起独立董事对中小投资者的责任，对于需要投票或签字的报告，审查后再签字；另外，也需要上市公司为独立董事投保董责险，以规避职业风险。

余兴喜建议，应当设立全国性的独立董事的自律组织，名称可以叫中国上市公司独立董事协会，也可以考虑将现有的中国上市公司协会独立董事委员会改造成为这样的自律组织。

“此外，在独立董事人数比例上，应该实行独立董事在董事会中占多数的制度。独立董事占多数，才能更好地发挥独立董事的制衡和监督作用。”余兴喜称。

董登新则建议，在证监会和证交所指导下，由中国证券业协会负责建立独立董事后备专家库，同时设立独立董事劳务费用基金，所有的上市公司每年按照一定的标准缴纳独立董事劳务费用基金给中国证券业协会。任何上市公司独立董事的选任、任用，要由中国证券业协会或上市公司从独立董事后备专家库里去随机抽取、配备。