退休金计算方式，以山东省为例

延迟退休成了热点问题，养老保险该不该交？成为困扰大家的“三岔路口”，到底该怎样向下走？

山东省历年平均工资数据（1999-2019）-HR人力资源管理案例网 (hrsee.com)

从该页面查到山东省1999-2019年历年社平工资数额，具体见下图：

数据来源于网络

目前，我国的社保政策，社保缴纳有2种情况，一种是有工作单位的，另一种是灵活就业人员。灵活就业人员，社保完全由自己缴纳，缴与不缴的矛盾心理更严重。

灵活就业人员缴纳社保，数额为缴费基数的20%，其中8%进个人账户，12%进统筹账户。如果退保，已交的8%给退，进入统筹账户的12%不给退。灵活就业人员都这么困难了，国家为什么不免去统筹账户的这部分？这个问题最后再讲，因为要结合养老保险领取公式来说。

缴费基数，最低为社平工资的60%，最高为社平工资的300%，对应的缴费系数分别为0.6、3。这两个数据后面公式要用。

根据上面两个百分比，我分别计算了历年按照0.6、1、3的系数缴费的数额。具体见下表：

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假设灵活就业人员张三1999年1月开始在山东省自己缴纳社保，2020年1月满60周岁退休，他的缴费按照上表来。那么他的缴费年限为21年。

60%系数下，缴费总额为89300，个人账户余额为35720（未考虑社保个人账户余额每年的收益，2019年之前如果当地有，收益则远大于银行理财产品，下同）。

100%系数下，缴费总额为148834，个人账户余额为59533。

300%系数下，缴费总额为446510，个人账户余额为178600。

根据养老保险公式：养老保险=基本养老保险+视同缴费年限养老保险+个人账户养老保险。张三不涉及视同缴费年限问题，视同缴费年限涉及到的是社保政策之前参加工作的，以及2014年之前参加工作的公务员、事业单位人员。

张三的养老保险=基本养老保险+个人账户养老保险=上年度社平工资×（1+缴费系数）÷2×缴费年限×1%+个人账户余额÷计发月数。张三60岁退休，计发月数为139。

60%系数下，养老保险=7007×（1+0.6）÷2×21×1%+35720÷139=1434元。收回成本时间：89300÷1434=62.27月≈5年3个月。

100%系数下，养老保险=7007×（1+1）÷2×21×1%+59533÷139=1900元。收回成本时间：148834÷1900=78.33月≈6年7个月。

300%系数下，养老保险=7007×（1+3）÷2×21×1%+178600÷139=4228元。收回成本时间：446510÷4228=105.6月≈8年10个月。

另外，研究下养老保险公式，个人账户养老保险=个人账户余额÷计发月数，这部分多缴多得，谁都没占便宜没吃亏。基本养老保险=上年度社平工资×（1+缴费系数）÷2×缴费年限×1%，同样缴费年限，按3倍系数缴的，（1+缴费系数）÷2=2；按0.6倍系数缴的，（1+缴费系数）÷2=0.8。按最高档3缴费的，缴费费用是最低档0.6的5倍，基本养老保险领取数是2.5倍。这个就是养老保险的“劫富济贫”。

再算算不交养老保险，改为自己理财。

普通老百姓，21年的理财年均收益顶天4%，因为养老保险大都是年底交，所以理财按照当年本息=当年本金+上年度所有本金*1.04来计算复利。领取时借鉴等额本息贷款计算领取年限，这样银行没领的本金还会产生新的利息。

60%缴费的本息和为115907，按4%理财算，只领利息，全年4636元，每月386元。按照等额本息贷款方式计算，每月领取1434元，可领7年多不到8年。

100%缴费的本息和为193178，按4%理财算，只领利息，全年7727元，每月644元。按照等额本息贷款方式计算，每月领取1900元，可领10年多不到11年。

300%缴费的本息和为579535，按4%理财算，只领利息，全年23181元，每月1931元。按照等额本息贷款方式计算，每月领取4228元，可领15年多不到16年。

以上理财可领的时长，一是理想利率4%，而且计算复利，能做到这个收益的，绝对是极少数。二是到年份领完了，咋办？让子女赡养，还是自己找根绳？

最后，再说下为什么灵活就业人员缴的20%费用里，12%进统筹，8%进个人。以60%缴费系数的来算，他每月1434元的养老保险，其中257元为个人账户余额，其他1177元为统筹资金发的养老金。

中国养老保险的运作原理，统筹部分的资金，相当于现在缴费的年轻人去养退休的老人，等自己退休后，正在工作的下一代、下下代年轻人养自己的老。

以上推算，是建立在前20多年社会快速发展的基础上，将来中国的社会发展必然不会再有这么高的速度，但经济发展是一定的。经济发展，必然带来cpi上涨、钱不值钱等后果。存钱、理财养老适合富人、适合作为社保的补充，绝对不适合缴纳社保都有压力的人群。如果缴纳社保都有压力，能几十年如一日的存下钱？

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