@所有人，个人养老金税优政策定了：可税前扣除12000元，税率也大幅调低

备受各界关注的个人养老金税收优惠力度确定了。

新闻联播消息，国务院总理李克强26日主持召开国务院常务会议，会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。

有人不禁发出疑问：领养老金还要交税吗？其实，这是混淆了基本养老保险和个人养老金的概念。

目前，我国正在发展多层次、多支柱养老保险体系。

第一支柱是政府承担的基本养老保险，第二支柱是企业年金、职业年金和团体商业养老保险，第三支柱为个人商业养老保险，三者构成了政府、企业和居民个人共同承担的中国养老保险体系的基本框架。

通常意义上的养老金，指的是第一支柱的基本养老金，也可以说是公共养老金领域。在我国，养老金的体系结构还不够平衡，公共养老金仍然占绝对主导。而此次国常会上送出的政策礼包，则针对的是第三支柱的个人养老金。领取基本养老金是不需要缴纳个税的。

个人养老金又是什么呢？

今年4月，国务院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》明确，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

简单来说，既参加社保又参加了个人养老金制度的人，在将来达到退休年龄后，可以同时领取基本养老金和个人养老金。

这次国常会的税收优惠政策就是针对个人养老金部分。中国人民大学财政金融学院教授石晓军认为，这次税收优惠力度还是蛮大的，因为3%相当于是工资范围在5000至8000元的个税税率。

对于个人来说，税收方面的优惠直接影响到缴费者的钱袋子，无论是看重税前扣除的中青年，还是看重免税投资收益的财富人群，都将在参与上有更大的积极性，对个人养老金制度的发展也是一个有力的激励。

个人养老金账户将锁定到退休

多家银行、基金参与个人养老金系统测试

对于个人养老金制度建设，目前各相关部门进行了哪些准备?

对此，银保监会人身保险监管部负责人王宏鹤日前在吹风会上回应称，银保监会正积极推动银行保险机构做好个人养老金相关业务准备。“个人养老金账户锁定到退休，目的是使个人投入的资金真正用于养老保障。我们将鼓励金融机构推出更多有利于养老金稳健增值的产品，探索通过长期投资、价值投资为参与人提供合理回报。”

购买个人养老金金融产品必须要开立或指定个人养老金账户，个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。

目前已有不少商业银行、银行理财子公司、代销机构、公募基金等开始参与个人养老金信息管理服务平台系统对接测试，同时也逐步探索个人养老金账户相关的管理制度建设、系统建设等工作，为个人养老金的业务落地做充分准备。

多家基金公司也正在开展系统对接及测试工作，未来将为投资者提供个人养老金基金信息查询、基金申赎、养老金资金账户在线开户等服务。

话匣子综合自新闻联播、澎湃新闻、上观新闻、中国基金报、北京晚报

编辑：严萍

责任编辑：程晨