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目前很多年轻人，奉行“我买我开心”的原则，发了工资，就不断的买买买，不会适当地延迟满足，导致每个月的工资所剩无几，甚至入不敷出。即使是中产阶级，也很有可能会因为对自身财务状况缺乏了解和规划，承受超出自身能力范围的贷款，一旦面临失业，就会发生危机。

定期编制家庭财务报表可以帮助我们梳理财务状况，进行财富自检，对自己的资金盈余和缺口一目了然，并合理利用手中的资金实现财富目标。本篇文章将结合财务管理基础中的家庭财务报表编制与分析来进行讲解。

第一步
准确地记账

没有账目数据，哪儿来的财务报表呢？所以，数据的准确性必须是第一位，比如：房租支出放在固定支出的类目中，份子钱放在特殊支出的类目中，不能随便乱记，也不能因为忘了记份子钱就随便添进固定支出里，更不能修改余额。否则你做报表的时候会发现很难调平，到时候想圆都圆不会来，就悲剧了。

第二步
了解家庭财务报表类目

学过会计的同学都知道，公司的财务，是由三大财务报表组成：资产负债表，利润表，现金流量表，那么延用到家庭中，也是对应的，资产负债表，月收支表，现金流量表，对于家庭来说，资产负债表和月收支表基本足够，现金流量表呢，主要看家庭是否有可以持续带被动收入的，投资性资产权益收入。

①资产负债表

资产负债表分为左右两部分，左边是资产，右边是负债。

资产分为三部分：流动资产、固定资产和金融资产。

流动资产有现金、支付宝、存款、储值卡、预付账款等；

金融资产有股票、债券、余额宝、基金和能领钱的固收产品；

长期资产主要是房子和车子。

我们这个表列的比较全面，其实很多项目金额是零，比如股票、债券，房子、车子。大家可以根据自己的需要取舍具体项目。后面的负债也是同理。

我们的表里负债包括三部分：信用卡负债、短期负债和长期负债。长期负债主要指房贷车贷，这些都不难理解。

最后一部分是权益，权益又叫做净资产，也就是说总资产扣除负债之后的资产。作为一个家庭来说，有两个所有人，每个人持有多少净资产都在这里反映。

②收支表

收支表也很好理解，收入多少，支出多少，最后的盈余多少。可以将家庭成员的收支情况分别列示。比如我们将两人的收入分开列，但是支出统一在一起，因为支出项目比收入项目多很多，分开列太复杂。

不过值得一提的是，我们将支出按照项目进行了分类，比如日常支出、旅游支出、大额固定支出、人情支出。为什么这样分，是为了更清楚地反映家庭日常支出情况，不会出现某月因为出门旅游而突然飙高的情况。这些分类是记账的时候就已经分类好的，而不是做报表的时候一项一项找的，所以还是要好好记账。

③权益变动表

最后就是权益变动表了，朋友们已经注意到了，其实这个权益变动表就是上面资产负债表的最后一部分。将这个表单拎出来的目的是，为了看清楚两成员各自的收入和花销以及最后的结余，也就是家庭现有资产，究竟多少是你的？多少是我的？

做好了这个表，讲究公平的小两口们就没必要纠结于平时这个是谁买的，那个是谁买的了。月底或者年底的时候看看这张表就清楚了。

第三步
分析总结家庭表

主要需要总结的数据都有哪些呢？

1. 储蓄比例（年结余/年税后收入）这个指标可以看出我们能提高净资产的能力：通常40%比较适合。如果低于此值，说明日常开销过大，建议适度调整，结合未来几年的家庭安排，提高投资比例。

2. 投资比率 （投资资产/净资产）, 可以看出资金投资程度。在50%比较正常。低于这个值就说明资金闲置较多。

3.偿债比例率（净资产/总资产），衡量家庭资产负债是否安全，以及偿还能力。50%较正常。比较低则需要注意未来偿还能力，适度降低债务。

4.负债比率（负债总额/总资产）与3相辅相成，控制在50%以下比较适合

5.负债收入比率（负债额/年税后收入）. 看出短期偿还债务的能力，这个值在4比较好。若太低，虽然表明偿还债务能力没有问题，但是也从另一个方面看出没有好好利用债务工具。比如住房按揭，如果享受比较低的贷款利息，而将现金投入一些理财产品，获取的回报可能高过贷款利息。

6. 即付比率（流动资产/负债额）这里解释一下，所谓流动资产包括现金，存款和短期投资。家庭可能会突发一些事情，需要立即支付的能力，这个值保持在70%左右比较保险，如果太低，对突发性风险的应变能力就很弱了。

7.流动比率（流动资产/每月支出）看看流动资产能满足几个月的日常生活支出，如果你的家庭收入和支出相对稳定，那么通常3-6比较好哦。

第四步
整理家庭财务报表

梳理的过程，是一个时点的总结，同时也可以更好的分析家庭下一步的资金运用计划。

梳理清楚后，对目前可投资的资产做一个整理，其实理财更多时候，就和定期收拾屋子一样，把手头的钱点点数，并找个合适的地方规整规整，结合家庭成员的喜好，来安排未来的投资。

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您的专业财务策划顾问

桑尼先生

CFP中国注册理财规划师持证人，拥有基金、证券、保险从业资格。

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