养老金个人账户20多万，正常吗？

#21天图文打卡挑战（第二期）#

养老金个人账户储存额20多万元，确实有点高。就目前已退休人员而言，机关事业单位不可能达到。因为他们的实缴年限太短，最多只有近7年时间，按300%缴费也是达不到的。

灵活就业人员也不可能达到。第一是他们交不起，比如要有26元个人账户额必须个人部分缴17.8万元，统筹筹部分缴50/0.2*0.12=30万元，总计个人缴费20年47.8万元（参见下图表2）。第二因为他们花这多钱缴费不划算，以指数0.6缴费20年为参照，多缴的费用需15年才能用养老金赶回来，一旦75岁前去世会亏本。下岗职工更是缴不起，也不划算。

那么企业在岗职工呢？

国企和私企普通职工，工资基数低于2倍社平工资者也是不可能的。因为国家规定缴费基数必须是个人工资基数，个人工资基数低于2倍社平者，即特大城市社平过万的你的工资基数达不到2万元/月，省城社平7500元你的工资基数达不到1.5万元/月，县市社平5000元工资达不到3倍的即工资1.5万元/月的，个人账户额是没有26万元的。因为一般职工工资基数太低，又没权弄虚作假给自己高指数购买，因为实缴20年县市得买指数4（可是被最高指数3限制了），省城得买2.77，特大城市得买2的指数才能有26万的个人账户额。

那么哪些人明正言顺地可以有26万元的个人账户额呢？

只有国企、私企高管才可能有。但县市年薪25万元以上高管有，可是受社平5000元和300%指数限制，年缴费基数只能是18万元，只有实缴年限突破20年才可能有26万个人账户，但每年交费是按当年实际工资购买，不见得二三十年，年年工资高都是3倍的社平工资，除非补缴，所以县市很难达到。省城25万元以上年薪的高管就多了，特大城市20万年薪的更多，只要单位同意出统筹资金的，个人账户余额20几万的还比较多。

以下图为例：省城退休上年社平7700元，实缴20年实缴平均指数2.77.个人账户储存额就有26万元。见下表：

表一

表二

因此可以肯定：养老金个人账户20多万，是正常的。