加拿大常见税务有哪些？新移民该如何申报少走弯路呢？

你需要向加拿大交税吗？

加拿大并不是以国籍或者枫叶卡身份来定义税务居民的。只要一年中累计在加拿大居住183天以上，就是加拿大的税务居民，哪怕是持旅游签证来旅游的。此外，个人在加拿大有住所或通常居住在加拿大，或与加拿大有密切联系，也都是加拿大的税务居民。

所有税务居民都需要履行报税的义务，无论是否有收入。是否需要交税，取决于收入多少，所有收入扣除相应的免征额之后的部分，按照规定的税率交税。

需要注意的是，加拿大是全球征税的国家，在加拿大境外的收入也是需要向加拿大报税的。但是如果在境外已经完税了，那么所交的税费可以抵扣加拿大的税，比如在加拿大境外的收入按照加拿大的税率计算，需要缴纳1000的税，如果在境外已经缴纳的税大于1000，那么就不需要交税了，如果在境外的缴纳的税，小于1000，就需要补缴差额。

此外，加拿大的税由加拿大国家税务局统一征收。加拿大税分三级：联邦，省和市。纳税人每年都要按规定的时间申报，或者自己填写，或者请会计师、专业人士代办。个人税务申报截止日是每年的4月30日，企业的报税截止日取决的企业的税务财年。

企业所得税，个人所得税和消费税是我们比较常见，其中消费税是13%。

个人所得税

• 个人所得税征收范围：

▶ 1、雇佣和自雇所得

▶ 2、投资所得

▶ 3、养老和储蓄计划所得

▶ 4、福利所得

前两条大家都能理解，不过需要注意的一点是，所有企业的净利润，个人都不需要报税，只有进行了分红转入个人名下后，才需要进行申报。但后两条和国内不太一样，在加拿大哪怕是退休金或者政府发的福利津贴（比如生育津贴）也是需要去报税的，但是报税不代表需要交税。

加拿大个人所得税的税率为超额累进税率，联邦最高边际税率为33%。此外， 加拿大还要加征省及属地税。下面是联邦税率和安省的税率。

企业所得税

SUV项目前期营业额都不太高，所以这里主要说一下小企业的税率。加拿大对小企业是非常扶持的，是小企业的温床，对于创新型的企业还会有高额的退税政策，非常利于我们SUV创业项目。

小企业指：

• 必须是加拿大私营小企业 (CCPC)，由加拿大居民控股超过50%，也就是说，上市公司不行；

• 必须是积极营业收入 - Active business income；

• 每财务年度只有前50万的应税收入适用低税率，50万以上的部分使用正常税率。

安省小企业综合税率2017年15%；2018年13.5%；2019年12.5%；2020年12.2%。过了50万回归正常税率26.5%。

新移民报税指南

加拿大报税相对复杂，每年税则都可能会修改，如果自己报税报错，这个成本非常高。

建议还是请专业人士进行申报，一般来讲，正常的个人报税税务师收费大概在200加币左右，企业报税在500-1000加币。当然如果收入非常复杂报税难道高，收费也会相应提高。

在首次移民登陆的时候，需要进行新移民物品申报。比如珠宝等贵重首饰、字画古董等高价值收藏品和其他高价值物品包括家具等，在进行移民物品申报后，一年内携带或运输进去加拿大，是可以免征关税的。

新移民首次报税是在次年的4月30日之前，在首次的报税的时候，需要申报新移民境内及境外资产及当年收入。

温馨提示：税法规定，税务局保留6年的税务审查权利。所有咱们要妥善保留相应凭证，以防税务局查验。