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文|夏夏

编辑|夏夏

4天前，中国财政部公告正式生效，涵盖硅料、硅片、电池片、组件等在内的249个光伏细分品类，出口退税资格悉数归零，这项施行十余年的扶持性安排，在中国光伏产业已占据全球绝对主导地位的今天，戛然而止。

退税彻底取消，不是“突然出手”，而是光伏走到新阶段的必然选择

先把时间线说清楚，4 月 1 日起，光伏出口退税正式全部取消，涉及硅料、硅片、电池片、组件等 249 个细分品类，一刀切归零。

这不是临时拍脑袋的决定，而是 1 月 8 日就已经提前公告的既定安排，这一步早就定好了，只是到了时间节点按计划执行。从历史来看，这项政策最初确实帮了行业大忙。

2013 年欧美对中国光伏发起“双反”，大量企业订单下滑、现金流紧张，当时国家通过增值税即征即退 50% 等方式托底，相当于给企业争取了生存时间，也帮中国光伏稳住了全球市场。

之后十多年，退税政策随着行业发展不断调整，到 2024 年底已经从 13% 降到 9%，其实已经在“慢慢退出”，2025 年全年行业少拿了约 10 亿美元退税，这个信号很明确，补贴不会一直给。

那为什么现在彻底取消？核心原因只有一个，行业已经不再需要“拐杖”，中国光伏在全球市场占比超过 70%，从上游硅料到下游组件基本全链条领先，成本、规模、技术都在优势区间，这时候继续用退税去支撑出口，反而会带来副作用。

最直接的问题就是价格战，有些企业为了抢订单，直接把 9% 的退税让利给海外客户，等于国家补贴被转移到国外终端，这不仅压缩了企业自身利润，还把行业拖进低价竞争的泥潭，越做越薄。

长期来看，这种模式只会放大产能过剩，让企业更依赖政策，而不是提升技术和效率，取消退税，本质上就是“断奶”，让企业真正按市场规则竞争，把精力从拼价格转向拼技术、拼品牌、拼海外本地化能力，比如在中东、东南亚、欧洲建厂，减少贸易摩擦风险。

从政策逻辑看，这一步也意味着产业定位的变化，过去是“扶持型产业”，现在已经转成“支柱型产业”，扶持型可以给补贴，支柱型就要靠自己站稳。

财政资源也要用在更需要培育的新领域，比如储能、氢能或更前沿的技术方向，因此，这次取消退税不是对光伏“收紧”，而是承认它已经长大了，能自己扛住周期波动。

短期内，出口价格可能会上调，部分利润薄、成本高的企业会被淘汰，行业会有阵痛，但中长期看，集中度会提升，头部企业更稳，整体竞争方式也会更健康，这种调整在任何成熟产业里都会发生，只是光伏走到了这个时间点。

把“补贴倾销”的说法直接拆掉

如果只从产业内部看，这项政策已经说得通，但放到国际环境里，就更清楚它的另一层作用了，就在 2026 年 2 月，美国商务部提出对中国光伏产品征收最高 165.04% 的反倾销税，其中一个关键理由就是，中国通过出口退税等方式进行补贴，从而低价倾销。

这个逻辑很简单，你有政策补贴，所以价格低，所以不公平竞争，那中方的应对也很直接，既然你抓住“补贴”这一点，那我就把退税全部取消，让这个理由站不住脚。

这其实是一种“从源头拆逻辑”的做法，退税一旦归零，美方再用“补贴导致低价”来解释中国光伏优势，就会变得很难自圆其说，因为价格优势更多来自规模、效率和供应链，而不是政策输血。

换句话说，中方主动把一个容易被攻击的点拿掉，把竞争重新拉回到产业本身，这样一来，如果美方继续加税，就更容易被外界看作单纯的贸易保护，而不是基于所谓“公平竞争”，这种处理方式，比简单对等反制更有针对性，也更容易在国际舆论和规则层面占据主动。

还有一个细节值得注意，这项政策是在中美此前未能就相关问题达成共识之后落地的，也就是说，它既保持了政策节奏的连续性，又在关键时间点形成回应效果，不是情绪化操作，而是有节奏的调整。

同时，这种方式也给其他市场一个信号，中国在减少直接补贴，更强调市场化竞争，这对欧洲、东南亚等地区来说，是一个相对“可接受”的变化，有助于缓和部分贸易摩擦压力。

当然，这并不意味着外部压力会消失，美国的贸易工具箱里不只有反倾销，还有关税、技术限制、供应链重组等手段。

但至少在光伏这一点上，中方已经把最容易被抓住的理由主动清理掉，把博弈从“政策争议”转向“产业实力”，从结果看，这一步既是内部结构调整，也是对外策略的一部分，两者是叠加在一起的，而不是各自独立。

中美竞争进入长期拉锯阶段

把视线再往外拉一点，会发现另一个更大的问题正在显现，美国内部在对华策略上本身就不统一，甚至出现了明显的自我矛盾，一个典型例子就是现任国务卿鲁比奥的处境。

他在担任参议员期间，因为在涉疆、涉港等问题上的强硬立场，被中方列入制裁名单，禁止入境。

等到 2025 年他出任国务卿，这个制裁并没有自动取消，于是出现了一个很少见的情况，美国最高外交官之一，理论上无法进入中国开展面对面外交，这就带来一个现实问题，一边需要沟通，一边关键沟通人却“进不来”。

中方的表态其实留了空间，说制裁主要针对他过去的言行，但没有立即解除，这种状态本身就说明问题，美方一边不断对华施压、出台限制措施，一边又希望通过高层接触稳定关系，这两条路线本身是冲突的。

鲁比奥正好卡在这个矛盾中间，既要维持强硬形象，又需要承担沟通职责，结果就是两边都难做好，实际影响力被削弱，这不是个体问题，而是整个对华政策的结构性问题，到底是以竞争为主，还是在竞争中保留合作空间，美国内部并没有形成稳定共识。

这种不一致，也体现在更宏观的战略上，美国前驻华大使伯恩斯提出，未来 10 到 20 年，美国最大的挑战是既要竞争又要避免冲突，这其实已经默认了一点，中美关系不会短期缓和，而是进入长期博弈阶段。

但问题在于，美国提出的解决路径，联合盟友对华施压，和现实操作之间存在落差，特朗普政府强调“美国优先”，对盟友加征关税、施压配合限制措施，这种做法本身就在削弱盟友之间的信任，很难真正形成稳定的联合阵线。

与此同时，中国经济体量和增长速度仍在提供支撑，即便面临关税和限制，整体增速仍保持在主要经济体前列，产业升级也在推进，这意味着“全面脱钩”成本极高，双方都难以承受。

结果就是一种比较典型的状态，既无法彻底分开，也很难回到过去的合作模式，只能在摩擦中维持某种平衡，前面提到的光伏政策调整，其实就是这种大背景下的一个缩影，一边主动优化自身结构，一边应对外部压力。

综合来看，未来中美关系更可能是长期竞争、有限合作、持续博弈的组合，而不是某个单一方向的快速转变，这种状态很可能持续十年以上。

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官方信源与链接

财政部 税务总局关于调整光伏等产品出口退税政策的公告（2026 年 1 月 8 日）：
https://www.mof.gov.cn/zhengcefabu/202601/t20260108_3945623.htm

中国外交部关于鲁比奥制裁相关回应（2026 年 3 月例行记者会）：
https://www.mfa.gov.cn/fyrth/jzhd/202603/t20260315_11785629.htm

彭博社伯恩斯采访实录（2026 年 3 月 28 日）：
https://www.bloomberg.com/news/articles/2026-03-28/burns-says-us-china-competition-to-last-10-to-20-years-avoid-war

美国商务部对华光伏反倾销税提案公告（2026 年 2 月 10 日）：
https://www.commerce.gov/news/press-releases/2026/02/10/commerce-issues-final-results-second-antidumping-and-countervailing-duty