揭秘美国富豪规划税务的秘密武器

美国税务局的秘密文件曝光后，让众人吃了个惊天大瓜，最有钱的亿万富翁们实际纳税率还不到1%。

据《福布斯》报道，从 2014 年到 2018 年，这 25 人的身价总计增加了 4010 亿美元。美国国税局的数据显示，他们在这五年中共缴纳了 136 亿美元的联邦所得税。这是一个惊人的数目，但其实际税率仅为 3.4%。

美国最富有的人是如何实现实际税率远低于联邦规定的所得税税率呢？

超级富豪使用了一系列的手段来降低税收，当然也有非法逃税者，但事实证明，富豪们不必逃税，他们可以做到合法的减少税收。

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低工资并不是自谦的姿态

亚马逊前CEO贝佐斯

已卸任亚马逊CEO的贝佐斯，在亚马逊的工资长期以来都是每年大约 8 万美元。乔布斯在 1990 年代回到苹果公司时拿了 1 美元的薪水。Facebook 的扎克伯格、甲骨文的拉里·埃里森和谷歌的拉里·佩奇都做了同样的事情。

低工资并不是富豪们自谦的姿态，因为工资将被高额征税。根据美国国税局的数据，前 25 位最富有的美国人在 2018 年的工资为 1.58 亿美元。这仅占他们在税表上列出的总报告收入的 1.1%。其余大部分来自股息和股票、债券或其他投资的销售，其税率低于工资。

02

是资产而不是收入

巴菲特一直持有伯克希尔·哈撒韦公司的股票，该公司拥有 Geico、金霸王以及美国运通和可口可乐的大量股份。这让巴菲特在很大程度上避免了将财富转化为收入。

巴菲特

从 2015 年到 2018 年，他报告的年收入从1160万美元到2500万美元不等。据IRS数据，2015 年至少有14,000名美国纳税人报告的收入高于他。2021年5月，据福布斯的估计，他的身价为1100亿美元。

此外，伯克希尔·哈撒韦公司不支付股息，巴菲特用这笔钱为伯克希尔寻找更好的投资项目，以进一步提高他和其他股票持有人的价值。许多硅谷公司都效仿巴菲特模式，至少可以在一段时间内避开股息。微软、甲骨文、谷歌、脸书、亚马逊、特斯拉等纷纷效仿。

巴菲特开始捐出巨额财富，并计划将资产的99.5%捐赠给慈善机构。但是亿万富翁如何在只拿很少工资，又持有股票（不变现）的情况下支付巨额的慈善款呢？

借！借钱，借很多很多的钱。

富豪们借钱，可以获得十几亿美元，并且因为没有产生收入而无需缴纳所得税（37%税率）。出售股票支付20%资本利得税还失去了对公司的控制权。但是贷款，不仅不用缴税，其所付的利息远低于所得税率。

03

抵押股票

去年，马斯克将9200万股股票作为个人贷款的抵押品，截至 2021年5月29日其价值约577亿美元。

马斯克

2015 年，他缴纳了 68,000 美元的联邦所得税。2017 年是 65,000 美元，2018 年他没有缴纳联邦所得税。2014 年至 2018 年间，他的真实税率为 3.27%。

福布斯排行榜第40位的Carl Icahn，2016年和2017年总收入为5.44亿美元，但其并未缴纳联邦所得税，因为他还有12亿美元的未偿还贷款……在扣除了数亿美元的贷款利息后，他两年不用缴税，因为利息远高于全部收入。

借贷给Icahn带来了多重好处：他获得了大量现金来提高他的投资回报，他还可以从税款中扣除利息。

04

身份转换

2012年，Facebook公司联合创始人、亿万富翁爱德华多·萨维林（Eduardo Saverin）放弃了美国国籍。此次 IPO 将使 Facebook 估值高达 960 亿美元，而萨维林放弃美国国籍可能会减少他的纳税额。

爱德华多·萨维林

2014年，有比特币耶稣之称的Roger Ver为了比特币事业及税务问题放弃美籍，投身圣基茨和尼维斯。

Roger Ver

可见，身份转换，已经成为美国富豪合理规划税务减少税收屡试不爽的方法之一。富豪们将资产转移到税收较低或基本没有税收的管辖区，以该管辖区的身份开展业务，从而合法实现降低税额的结果。

而在此过程中，先决条件是要选择一个低税、免税的目的地。

新兴税务天堂圣基茨和尼维斯

圣基茨和尼维斯的公民可享受免税的待遇，特别是没有资本利得税、财产税和所得税，当地资产的安全受到法律严格的保障。而且当地公民在圣基茨和尼维斯境外的所有收入、利息、赠与、财产及遗产等都无需交税。

投资者可以凭圣基茨和尼维斯身份在其他地方注册离岸控股公司，还可以在本地注册在岸公司，其独一无二的免税政策和在其他国家享受更多的投资优惠政策都是投资者全球资产配置的优选，此外还可以利用圣基茨身份有效应对CRS。