2020年反洗钱宣传月-地下钱庄洗钱手法揭秘

地下钱庄游离于金融监管体系之外，利用或部分利用金融机构的资金结算网络，非法从事资金存储借贷等金融业务，其非法交易影响了合法金融机构正常业务的开展，严重扰乱金融市场秩序，还助长了非法集资、贪污腐败、走私、贩毒等犯罪活动，成为洗钱分子清洗赃款的主要渠道。

地下钱庄主要进行以下两种类型的非法业务

No.1 支付结算型业务—通过制造资金交易，非法转移和隐匿资金

不法分子利用其控制的大量空壳公司账户和个人账户，采用网银转账等方式协助他人将资金从对公账户转到对私账户、套取现金等，从而实现偷逃税款，非法套现等不法目的。

案例一：

2011年8月，重庆警方通报，成功破获一起特大非法经营地下钱庄案，打掉一个利用空壳公司非法从事资金支付结算业务的犯罪团伙。此案涉案金额高达560亿元，冻结涉案账户共计912个，冻结资金5.48亿元。

案例来源：法制日报 

洗钱路径图

第一部

该犯罪团伙利用空壳公司，设立了20余个对公账户及数百个个人账户；

第二部

设立“业务联系人”接洽业务，在接到业务后，“客户”将对公账户的资金转入空壳公司设立的对公账户中；

第三部

利用其开设的商业银行公营账户（空壳公司账户）向个人账户划转资金平台（“公转私”业务），将对公账户资金分散转入其控制的多个个人账户；

第四部

犯罪团伙再将个人账户中的资金转入“客户”指定的账户中。

该犯罪团伙通过上述方式进行非法资金结算，满足了其“客户”规避人民银行对企业基本账户和现金的管理、逃避金融监管将资金汇到境外、隐匿资金走向等非法目的。

No.2 非法买卖外汇型业务—为“客户”非法兑换外币和跨境汇款

非法买卖外汇型地下钱庄有以下2种交易方式

1

“对敲型”外汇交易

“客户”从境内人民币账户转移资金给地下钱庄，“客户”境外账户按实时汇率兑换等额外币资产，并通过地下钱庄联系境外合伙人，按照比例收取佣金，按约定时间平账。表面上看境内外资金没有流入流出，交易通过“对敲”在特定时间段进行平账。

2

境外ATM取款外汇交易

“客户”在境内开立多张银联卡，向地下钱庄转入人民币资金，并通过境外ATM分散提取外币现钞。

案例二：

唐某和邝某均为中国澳门赌场洗码人员，二人在广东省珠海市多家银行开立了多个个人账户，利用这些账户进行非法外汇买卖，主要方式如下：

一是接受内地赌客汇来的人民币款项，然后在澳门为赌客提供等值兑换后的港元赌资；

二是先在澳门为内地赌客提供港元赌资，事后内地赌客再从国内将等值人民币汇到二人在珠海市开立的个人银行账户上；

三是内地赌客在澳门赌场赢钱后，在澳门将所赢的港元交予二人，二人再从其珠海市的个人银行账户将等值的人民币外汇至赌客的内地账户。

经公安机关查明，2人非法买卖外汇折合人民币1268.51万元。2015年6月，广东省珠海市香洲区人民法院以非法经营罪，分别判处二人罚金人民币10万元、3万元，并处没收非法买卖外汇资金人民币1268.51万元。

案例来源：人民银行反洗钱宣传手册

地下钱庄罚则升级

为依法惩治非法资金支付结算、非法买卖外汇等行为，最高人民法院、最高人民检察院于2019年2月1日联合发布《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》，明确非法资金支付结算和非法买卖外汇均属于“非法经营罪”；定罪量刑在《刑法》的基础上进一步升级，对非法经营数额在二千五百万元以上或违法所得数额在五十万元以上的“情节特别严重”行为，将原有的“五年以下有期徒刑”提高至“五年以上十五年以下有期徒刑”。

风险提示

地下钱庄是人民银行、公安部门的打击重点。无论是企业还是个人，一旦与地下钱庄发生交易，将会受到行政处罚，甚至可能涉嫌刑事犯罪。因此，广大金融消费者要提高警惕：

01

选择安全可靠的金融机构，不要相信黑市、地下钱庄等非法机构；

02

提高法律意识，认清违法犯罪后果，不从事非法资金结算、非法买卖外汇等犯罪活动；

03

充分履行公民义务，积极配合金融机构开展客户尽职调查。发现非法经营地下钱庄，及时向公安机关报案。