经济的发展，不仅在职人员待遇有了很大提高，退休人员的养老金也是17连涨了，目前人均养老金在每月3000元左右。因为养老金具有“福利”性质，已经有越来越多的人认识到参加社保能给自己的未来带来保障，社保人数越多越多。据统计，全国已经有9.99亿人参加了社保，其中城镇职工社保4.5亿人，均比上年有了较大幅度的增长，目前有1.3亿人正在通过各地的社保机构领取养老金待遇。

有工作参加城镇职工社保，当然是非常好的。但我国就业形式多种多样，很多人就业比较灵活，很难固定在某个单位或者某个地方缴纳社保，好在国家社保政策已经把这部分人的参保方式考虑好了，其中一个就是灵活就业人员能够以灵活就业身份参加职工社保，与职工社保不同的是，灵活就业人员参加社保，所需缴纳的费用全部由个人负担。每年缴纳的费用以当地社平工资为基数，按照适当地比例缴纳20%，在60%-300%之间规定的缴费档次中任意选择。比如某地社平工资为5000元，按照60%的档次，每年需要缴纳7200元，按照100%的缴费档次，每年需要缴纳1.2万元。需要注意的是，这个1.2万元仅仅是养老保险的费用，不包括医疗保险，如果参加城镇医保，还需要另外缴纳，每年的费用也需要几千元。另外，1.2万元的社保费用是一次性交、还是按月交、拟或是按照季度交，参保人员是可以选择的，许多人都会选择一次性交，这样比较省事。

对于灵活就业人员（包括个体工商户）来说，即使选择最低档缴费，每年也需要几千元，选择100%档，一年的费用基本上在万元左右。问题来了，如果灵活就业人员每年交社保1万元，缴满15年后刚好达到退休年龄，退休时每月能领取多少养老金呢？答案清楚了。

养老金包括两部分，一个是基础养老金，一个是个人账户养老金。不管是基础养老金还是个人账户养老金的领取，国家都给出了明确的计算公式。

基础养老金

基础养老金又称为社会养老金，它是退休人员基本养老金的重要组成部分。在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数。新计发办法规定，基础养老金是指职工退休时上年度所在岗职工月平均工资与本人指数化月平均缴费工资之和的平均值作为计发基数，缴费每满1年发给1%。具体计算公式为：

基础养老金=全省上年度在岗职工月平均工资*（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

100%档次缴纳社保，本人平均缴费指数就是1，如果60%档次缴纳，本人平均缴费指数就是0.6。

考虑到工资上涨因素，退休时的社平工资应该比缴费时的社会平均工资高，如果退休时，当地社平工资工资是每月6000元，100%档次缴纳，那么基础养老金就是：

6000*（1+1）/2*15*1%=900元。

也就是说，灵活就业人员退休时，每月可以领取基础性养老金900元。那么个人账户养老金，每月能领取多少呢？

个人账户养老金

正常情况下，虽然说是个人账户养老金，但是自己也没有支配权，而是在退休时按照一定的标准逐月发放，当然在特殊情况下，个人账户养老金可以一次性支取。比如，参保人员死亡、外国参保人在没有达到领取养老金年龄时回国、加入外籍、本人申请退保等。

灵活就业人员所交的社保，并不是全部计入个人账户，只有40%缴费金额计入，另外60%计入社会统筹账户，相当于“充公”了。

缴费15年，每年1万元，15年就是15万元，其中的40%，也就是6万元计入个人账户，另外9万元计入社会统筹账户。为简化计算，账户利息等因素不予考虑。

因此，退休时的个人账户养老金只有6万元，另外根据规定，60岁退休，个人账户的养老金计发月数是139个月，也就是说，这6万元在139个月的时间内平均分配。那么个人账户养老金领取金额为：

60000元/139月=432元/月。

退休时领多少钱？

计算结果出来了，退休时领取的养老金就是基础养老金和个人养老金之和。

900+432=1332元，每年就可以领取15984元。按照这个标准，自己交的15万元费用需要9.4年“回本”。由于养老金上涨因素，实际“回本”年数一般在7-8年。如果按照60岁退休，70岁之前就可以把自己缴纳的本钱赚回来，今后的养老金就属于纯赚的了。

总结

从养老金的计算结果来看，及时缴纳社保是非常划算的。如果你是灵活就业人员，不能因为眼前的经济困难，为自己不缴纳社保费用找借口，自己的事情还是需要自己做主，没有条件也要创造条件参保，当晚年自己能够享受到退休养老金的时候，在回过头来看看现在的决定，一定会庆幸自己当初的选择。