金税四对普通人的影响

越来越紧的步伐和政策的实施，关乎到我们每一个人的又一项大政策，金税四终于要落地了。

在信息化高度发达的现在，金税四的落地也是必然。目前顶层设计已经完成，所有第三方账户的税务将被全面核查，似户避税貌似行不通了。有些心虚的人已经加紧了移民的步伐。

截止2022年第二季度，中国的富豪人群规模达到82万多人，这些富豪们处于各种原因，很多选择了移民国外。包括我们熟知的一些明星导演企业家之类。

金税四期形成了征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”、征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”、征管效能从“经验管税”到“以票管税”再到“以数治税”的智慧税务流程。以前的金税三，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。

从2023年1月份起，肯定是要有大动作的，从今年比往年多招手了一万多税务人员可见端倪。上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易、微信和支付宝，往后私户避税的路子要彻底行不通了。

举个例子：你通过支付宝或者微信或者第三方平台，转移了部分收入，导致少缴了增值税，税务局通过大数据查到了你，除了补交税费之外，还将处以百分之五十的罚款。

其实也就是我们常说的偷税漏税行不通了，只要这些钱最后到了你的账户，都是要交税的。如果偷税漏税的占比很大，比如我们常听说某些公司很赚钱，但基本不怎么交税这种的，情节严重的法人和财务负责人等可能还会被判刑。

金税四实行的一人一税号，一人一档案。你可以把自己当作一个小企业，你的收入什么的，都是有唯一的档案绑定的。

以下几种是重点关照对象：

1、现金交易超过5万元。

2、公转公超过200万元。

3、私户转账金额过大（境内转账超50万，境外转账超20万）

4、规模小但流水巨大

5、转入转出异常（分批转入，集中转出；集中转入，分批转出）

6、资金流向与经营无关

7、公户私户频繁互转

8、频繁开销户

9、限制账户大量交易

重点来了：

1、个人办理单笔5万元以上现金存取业务的，应当识别并核实客户身份，了解并登记资金的来源或者用途。

2、个人办理现金汇款、票据兑换、实物贵金属、购买金融产品等一次性交易单笔5万元以上，需登记资金的来源。

3、非账户开户机构内购买基金等金融产品一次性交易单笔5万元以上的，需登记资金来源。 对此，人民银行有关司局负责人表示，实施1号令的主要目的是预防和遏制洗钱等违法犯罪活动，保护人民群众资金安全和利益。

那私人账户呢？

八大风险点！必须警惕！

涉嫌虚开发票

通过私人账户、个人支付宝、微信收付款，就会造成三流（资金流、货物流、发票流）不一致，有涉嫌“虚开发票”的风险。

增值税无法抵扣

无法抵扣的原因有：

1.买卖双方通过微信进行资金交易

2.开专票时票面信息需要填列齐全

3.因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息

4.卖方无法开具增值税专用发票

5.买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税

6.增值税应纳税额增加

相关成本费用无法税前扣除

通过微信、支付宝、私户发工资或付款，可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证，税前扣除有被调增的可能。

可能被税局认定为偷逃税的风险

1.增值税方面：

①容易和个人消费记录混淆，导致部分微信收款；

②收入未申报增值税，存在偷漏税的风险。

2.企业所得税方面：通过支付宝、微信转账收取货款，未体现在对公账户收入中，存在漏记少记收入的风险。

3.个人所得税方面：通过支付宝、微信转账支付工资、发红包，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。

可能被税局核定，缴纳20%的个税

如果公司用公户直接转给股东私户，又长期不还的，税务局可视为分红，需缴纳20%的个税。

公司管理混乱，不利于长久发展

通过微信、支付宝、私户收付款，容易导致公司资金混乱，给客户、供应商等外界留下公司不正规的印象等。

股东对债务承担无限连带责任

公司如果长期使用股东的个人账户来收付款，很容易造成公私不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

那对我们普通人呢？

其实大可放心，我国始终是以最广大人民群众的利益为根本目标的。比如说你给你媳妇转了几千几万块，都算是流水，不算税的。但是你一年转的超过了50万100万的，那你可能不是普通人了，只需要说明情况即可。