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根据相关法律规定：一人有限责任公司需要缴纳企业所得税，个人独资企业不需要缴纳，需要缴纳个人所得税。

一人独资企业顾名思义，投资主体只有一个人，就是自然人。责任由自己独资承担。所以一人独资企业要交个人所得税和增值税，但是不用交企业所得税。

个人所得税怎么交？

按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。

收入所得：个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：

• 全年收入所得额不超过15000，税率5%
  

• 全年收入所得额超过15000-30000的部分，税率10%
  

• 全年收入所得额超过30000-60000的部分，税率20%
  

• 全年收入所得额超过60000-100000的部分，税率30%
  

• 全年收入所得额超过100000的部分，税率35%
  

利息、股息、红利所得：个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率，税率为20%

增值税怎么交？

个人独资企业只要有业务发生就要交增值税，行业不同，增值税率也不一样，个人独资企业如果满足了一般纳税人的条件，可以申请为一般纳税人，一般纳税人和小规模纳税人的计税方法不一样。

一般纳税人：应缴增值税税额=销项税额-进项税额

小规模纳税人：应缴增值税税额=不含增值税的销售额×适用税率

如果属于小微企业，月销售额不超过3万元，按季缴纳不超过9万元的，不缴纳增值税，但还是要做纳税申报。

其他税事项

个人独资企业除了缴纳个人所得税和增值税以外还会根据行业不同，缴纳不同的税。

例如：增值税附加税

当期只要交了增值税，就要交附加税，具体计算方法如下：

• 城市建设费=当期应缴增值税额×7%
  

• 教育费附加=当期应缴增值税额×3%
  

• 地方教育附加=当期应缴增值税额×当地所定税率

消费税：如果生产、进口、委托加工、销售了销售税规定范围内的消费品，还要缴纳消费税，比如烟、金银首饰、小轿车、酒、高档化妆品、成品油等等。根据不同的消费品，适用的税率不相同。

其他小种税：印花税，这是每年要交的；还有房产税、土地增值税、车船使用税等等，这些根据企业具体情况定，不是所有的个人独资企业都要缴纳的；工会经费每年地税局会代收，每个地方的情况不一样，按当地的规定来缴纳。

希望对您有帮助，也希望您的企业蒸蒸日上……

一人独资的企业分为两种情况：一是一个股东的有限公司，二是个人独资企业属于个体经营。

两种经营类型的在税务上有同有异

一、从个税来说：

• 股东从有限公司取得的收益，属于个人股权的分红收益。应交纳个人红利所得，适用比例税率，为分红金额的20%；
  
• 而从个体经营的独资企业取得的收益，属于个人经营所得。应交纳个人经营所得税，适用5%-35%累进税率。
  

二、企业所得税：

• 有限公司依法交纳企业所得税，税率为25%的比例税率。符合减免政策的应依法减免，符合税前扣除的可依法税前扣除。
  
• 个人独资企业及合伙企业按规定不交纳企业所得税。
  

三、增值税及附加税：

增值税是有限公司和个体企业都应交纳的税收。对于增值税的征收规定二者也是一样的。同样的税率和税率升级规则、同样的减免政策。

附加税是依附增值税的，以增值税额为计算依据，属于税中税。

所以，除了个体经营不交企业所得税以外，两种经营方式都要交增值税和个人所得税。其差异如上述回答！

• 附：个体/合伙经营企业可在我处支持核定征收，享受低税率优惠和不做账的便利。是企业/个人节税筹划的最佳方案，欢迎交流探讨“核定征收”。
  

示例：

首先要回答的是:一人独资企业交个人所得税，不用缴纳企业所得税，但是要缴纳增值税。具体依据如下:

一、个人所得税和企业所得税是对取得的所得征税，个人独资企业、合伙企业比照个体工商户征收个人所得税，其税率比照“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%——35%的五级超额累进税率。个人独资企业的应纳税所得额等于每一个纳税年度的收入总额减除成本费用以及损失以后的余额。一般的对个人独资企业实行查账征收或核定征收两种方式。

目前对个人独资企业从事“种植业、饲养业、养殖业、捕捞业”暂不征收个人所得税。这与企业类纳税人减免政策稍有区别。

二、个人独资企业增值税、城建税、印花税、教育费附加等其它税种的征收与企业类纳税人是一样的，没有什么大的差别。

如有疑问，欢迎咨询!

一人独资企业的生产经营所得（利润），按照“生产经营所得”项目缴纳个人所得税，不需要缴纳企业所得税！

但是一人独自有限责任公司的生产经营所得（利润），需要按照税法缴纳企业所得税，不缴纳个人所得税！

增值税则是根据您公司的经营业务情况来决定，必须您发生销售货物、提供加工修理修配劳务，进口货物，提供营改增应税行为，都需要产生增值税纳税义务！

只要你注册的是公司，不管你是一人独资还是合资，纳税顺序都是这样的---增值税，附加税，残疾人保障金等，然后是企业所得税，到这里企业的刚交完，接下来这钱还在公司账户里，想到你手里，好，最后就是个人所得税。里里外外七七八八加一起，比如开票金额10000，算到最后再到你手里最少5000块被税务巧立名目空手套白狼套走，实际几乎剩不了多少是到你手里的。

我办的就是个人独自，所有税种都要交！纺织织布加工厂，上交国家的工人社保和税和费加起来3:1，就是国家拿去3块钱，企业剩下1块钱，这1快钱还要质量没问题，赔款还要1块钱里扣！基本中国制造，没有做到3:1，恭喜你要么偷税漏税了，要么工人社保没交全，除了少数国企可以各种优惠政策免交，当然轮不到我们中小企业！前几天看到有人公布世界税排行，中国倒数第三67.3%

个人独资企业缴纳个人所得税

个人独资企业根据经营所得缴纳个人所得税。缴纳个人所得税有两种方式，一种是核定征收，一种是查账征收。

核定征收包括定期定额、核定应纳税所得率和核定应纳所得税率三种。

查账征收，就是个人投资者扣除5000元/月的费用、社保和公积金以及专项附加扣除，并调整后，根据经营所得的5级适用税率进行个税的计算和缴纳。

个人独资企业缴纳增值税

个人独资企业如果是小规模纳税人，目前季度收入不超过30万（总理20210305两会说是提高到45万），免交增值税，季度收入超过30万，全额缴纳增值税。

个人独资企业如果是一般纳税人，增值税销项金额大于可抵扣的增值税进项税额，则缴纳增值税。缴纳增值税时，需要同时缴纳税金及附加。

个人独资企业不需要缴纳企业所得税

个人独资企业不是法人企业，其名义不独立、财产不独立、责任不独立，其民事责任全部由投资者承担，投资者对个人独资企业的债务承担连带责任。这明显区别于法人企业，所以不需要缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。

本回答，一个自然人股东的一人有限公司除外。如果是一人有限责任公司，则需要缴纳企业所得税。

另外，个人独资企业若增加投资者，可以将个人独资企业转为合伙企业。

首先，个人独资企业一般缴纳的增值税和个税，不交企业所得税。

个税还是企业所得税？根据《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》规定，个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、租赁经营所得5级累进税率表。

增值税要不要交？要交的。

一人独资企业是一个不标准的称谓，准确的说法是“个人独资企业”。

个人独资企业需要缴纳个人所得税，不需要缴纳企业所得税。

我国的所得税分为两种，分别是企业所得税和个人所得税，这两种所得税是平行的，一个纳税人只要缴纳其中一种所得税，就不会同时缴纳另外一种。

企业所得税属于法人所得税，纳税主体是法人单位，比如有限责任公司股份有限公司等法人组织。

个人所得税属于非法人所得税，缴纳主体包括自然人，个体工商户，个人独资企业，合伙企业。

个人独资企业不属于法人企业，不具有法人地位，应当缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税。

个人独资企业是否缴纳增值税取决于提供的行业或经营范围，与企业的性质无关。

缴纳所得税的主体取决于其性质，也就是登记注册类型。但是缴纳增值税的主体与纳税人的登记注册类型没有任何关系。

是否缴纳增值税，按什么税率缴纳增值税，只与该纳税人的经营范围、行业有关，与登记注册类型没有关系。

举个简单的例子来说明一下。

某个人独资企业，生产经营范围是销售自己种植的农产品。根据增值税有关政策规定，该纳税人免交增值税。

假如该个人独资企业变更注册类型，成为有限责任公司，生产经营范围不变。同样可以免交增值税。

所以增值税的设计原理与所得税是完全不一样的。

判断缴纳哪一种所得税，只需要根据该纳税人的登记注册类型就可以得出答案。

判断是否需要缴纳增值税，则需要根据该纳税人生产经营范围、实际发生的应税行为。

个人独资企业、合伙企业，还有个人经营，增值税要交，企业所得税不用交