老板最关心的5个问题，会计还出错，说明能力不行

在日常工作中，老板都会咨询会计一些财税方面的问题，那么老板咨询会计的时候，都会咨询会计一些哪些方面的问题呢？上次跟一个小老板在谈论这个问题的时候，老板说，自己咨询会计最多的就是一些税收优惠，税收风险之类的问题，总的来说，下面这5个问题咨询的次数比较多。

1、企业可以享受哪些增值税优惠政策？

纳税人将国有农用地出租给农业生产者用于农业生产，免征增值税，房地产开发企业中的一般纳税人购入未完工的房地产老项目继续开发后，以自己名义立项销售的不动产，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计算缴纳增值税；纳税人取得的其他情形的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量不直接挂钩的，不属于增值税应税收入，不征收增值税；纳税人享受安置残疾人增值税即征即退优惠政策等。

2、纳税人偷税会受到哪些处罚？

纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。纳税人有偷税行为，纳税信用级别直接判为D级，增值税专用发票领用时严格限量供应。对欠缴查补税款的当事人，在出境前未按照规定结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的，税务机关可以通知出入境管理机关阻止其出境。

3、单位虚开发票有什么风险？

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。金税三期上线后，增值税申报实行比对申报，现在税务加大对虚开发票虚列费用，虚开发票虚假抵扣的稽查力度，企业虚开增值税发票被税务稽查后，不但要补缴税款，还有滞纳金和罚款，情节严重的，还会有刑事责任。金税三期”强大的预警功能，通过发票的轨迹能够看到企业的每一笔进进出出。企业有虚开发票的行为会被随时发现。

4、企业亏损就可以零申报吗？

企业亏损如果会计做了零申报。根据相关规定企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反规定的，所以亏损企业要慎重零申报。自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

5、汇算清缴产生多缴税款，申请退税的时限是多长时间？

《中华人民共和国税收征收管理法》规定：纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。

老板说就上面5个问题，平时自己咨询的比较多，会计经验和能力不够，想要回答正确还有有些难度的。